Na osnovu člana 38. tačka 1. Zakona o platnim transakcijama ("Službene novine Federacije BiH", broj 32/00), federalni ministar finansija - federalni ministar financija, donosi

UPUTSTVO

O OTVARANjU I ZATVARANjU RAČUNA ZA OBAVLjANjE PLATNIH TRANSAKCIJA I VOĐENjE EVIDENCIJE

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 55 od 28 decembra 2000, 61/05, 62/11)

I- OPĆE ODREDBE

1.
Ovim uputstvom propisuju se vrste računa, kao i način i uslovi pod kojima sudionici u platnim transakcijama (u daljem tekstu: vlasnici računa), otvaraju i zatvaraju račune za obavljanje platnih transakcija (u daljem tekstu: transakcijski računi) u bankama na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine.
2.
Pod transakcijskim računima u bankama, u smislu ovog uputstva, podrazumijevaju se računi na kojima vlasnici računa vode novčana sredstva.
3.
Vlasnik računa može posjedovati više od jednog računa u jednoj ili više banaka.

II- VRSTE RAČUNA

4.
Transakcijski računi su:
1) računi za obavljanje registrovane djelatnosti i to:
- redovni računi,
- računi dijelova pravnih lica,
- računi izdvojenih sredstava,
- računi javnih prihoda.
Na redovnom računu za obavljanje registrovane djelatnosti vode se novčana sredstva koja vlasnici računa ostvaruju, njima raspolažu i obavljaju platne transakcije u skladu sa propisima.
Vlasnik računa-pravno lice može u banci otvoriti račun dijela pravnog lica, u skladu sa propisima i općim aktom pravnog lica.
Na računima izdvojenih sredstava u banci vode se novčana sredstva vlasnika računa i dijelova pravnih lica, čija je namjena utvrđena zakonom ili drugim propisom u skladu sa zakonom (sredstva rezervi, sredstva depozita, izdvojena sredstva za posebne namjene, sredstva solidarnosti, sredstva za opremu organa uprave, sredstva za investicije, sredstva izdvojena po osnovu izdatih instrumenata osiguranja plaćanja i druga sredstva koja se izdvajaju na posebne račune).
2) Ostali računi u skladu sa zakonom.

III- NAČIN I USLOVI ZA OTVARANjE RAČUNA

5.
Računi iz tačke 4. ovog uputstva otvaraju se u banci po izboru vlasnika računa.
Banka otvara račun na osnovu zahtjeva, uz obavezno prilaganje dokumentacije propisane ovom naredbom.
Banka ne može otvoriti novi račun iz tačke 4. ovog uputstva vlasniku računa koji u bilo kojoj banci na teritoriji Bosne i Hercegovine ima utvrđenu mjeru zabrane raspolaganja novčanim sredstvima ili mu je račun blokiran po bilo kom osnovu u skladu sa zakonom, i podacima iz Jedinstvenog registra transakcijskih računa kod Centralne banke Bosne i Hercegovine.
Izuzetno, banka može otvoriti račun izdvojenih sredstava (namjenski račun) vlasniku računa samo uz prethodnu saglasnost Vlade Federacije BiH, koja se daje na osnovu vladine Odluke o pokretanju proizvodnje preduzeća u većinskom državnom vlasništvu i odobravanjem određenih finansijskih sredstava.
6.
Za otvaranje redovnog računa, račun izdvojenih sredstava i računa dijela pravnog lica prilaže se:
1) rješenje o upisu u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa;
2) statut ili pravila vlasnika računa koji se ne upisuju u sudski registar;
3) akt nadležnog organa o osnivanju, ako pravno lice nije osnovano neposredno na osnovu propisa;
4) obavještenje Federalnog zavoda za statistiku o razvrstavanju prema djelatnostima;
5) kartone deponovanih potpisa lica ovlaštenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa;
6) identifikacioni broj poreznog obveznika, vlasnika računa.
Odredbe stava 1. ove tačke odnose se i na strane humanitarne organizacije koje su registrovane prema propisima Federacije Bosne i Hercegovine, kao i na druge pravne i fizičke osobe na području Federacije Bosne i Hercegovine čiji je osnivač strano pravno ili fizičko lice.
7.
Za otvaranje računa samostalnog privrednika prilaže se:
1) rješenje nadležnog organa o dozvoljenom obavljanju djelatnosti;
2) kartone deponovanih potpisa lica ovlaštenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa.
8.
Kada se nad vlasnikom računa otvori stečajni postupak ili postupak redovne likvidacije, uz zahtjev za otvaranje računa vlasnika računa u stečaju ili likvidaciji stečajni ili likvidacioni upravnik prilaže se:
1) rješenje o otvaranju stečajnog postupka ili postupka likvidacije;
2) kartone deponovanih potpisa lica ovlaštenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa.
Istovremeno sa podnošenjem zahtjeva za otvaranje računa vlasnika računa u stečaju ili likvidaciji, stečajni ili likvidacioni upravnik dužan je da podnese i zahtjev za ukidanje postojećeg redovnog