Na osnovu člana 38. Zakona o platnim transakcijama ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 12/01), člana 69. stav 1. i člana 70. stav 3. Zakona o državnoj upravi ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 11/94), ministar finansija donosi

UPUTSTVO

O OTVARANjU I ZATVARANjU RAČUNA ZA OBAVLjANjE PLATNIH TRANSAKCIJA I VOĐENjE EVIDENCIJE

(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 86 od 31. decembra 2002; 68/04)

I- OPŠTE ODREDBE

1.
Ovim uputstvom propisuju se vrste računa, kao i način i uslovi pod kojima učesnici u platnim transakcijama (u daljem tekstu: vlasnici računa) otvaraju i zatvaraju račune za obavljanje platnih transakcija (u daljem tekstu: transakcijski računi) u bankama na teritoriji Republike Srpske.
2.
Pod transakcijskim računima u bankama, u smislu ovog uputstva, podrazumijevaju se računi na kojima vlasnici računa vode novčana sredstva.
3.
Vlasnik računa može imati više od jednog računa u jednoj ili više banaka.

II- VRSTE RAČUNA

4.
Transakcijski računi su:
1) računi za obavljanje registrovane djelatnosti i to:
- redovni računi,
- računi pravnih lica za obavljanje platnog prometa njegovog organizacionog dijela,
- nerezidentni računi,
- računi izdvojenih sredstava,
- računi javnih prihoda.
Na redovnom računu za obavljanje registrovane djelatnosti vode se novčana sredstva koja vlasnici računa ostvaruju, njima raspolažu i obavljaju platne transakcije u skladu sa propisima.
Vlasnik računa - pravno lice može u banci otvoriti račun dijela pravnog lica, u skladu sa propisima i opštima aktom pravnog lica.
Na redovne račune ne može se vršiti uplata javnih prihoda.
Na nerezidentnom računu vode se novčana sredstva koja vlasnici računa ostvaruju, njima raspolažu i obavljaju platne transakcije, a čije se osnovno sjedište poslovanja ili sjedište njegovog organizacionog dijela ne nalazi na području Republike Srpske.
Na račune javnih prihoda isključivo se vrši uplata javnih prihoda i sa njih se ne mogu vršiti nikakve isplate, osim pražnjenja u korist računa budžeta Republike, gradova ili opština budžetskih fondova i fondova, ili povrata po rješenjima nadležnih organa.
Na računima izdvojenih sredstava u banci vode se novčana sredstva vlasnika računa i dijelova pravnih lica, čija je namjena utvrđena zakonom ili drugim propisom u skladu sa zakonom (sredstva rezervi, sredstva depozita, izdvojena sredstva za posebne namjene, sredstva solidarnosti, sredstva za opremu organa uprave, sredstva za investicije, sredstva izdvojena po osnovu izdatih instrumenata obezbjeđenja plaćanja i druga sredstva koja se izdvajaju na posebne račune).
2) Ostali računi u skladu sa zakonom.

III- NAČIN I USLOVI ZA OTVARANjE RAČUNA

5.
Računi iz tačke 4. ovog uputstva otvaraju se u banci po izboru vlasnika računa.
Banka otvara račun na osnovu zahtjeva, uz obavezno prilaganje dokumentacije propisane ovim uputstvom.
6.
Za otvaranje redovnog računa, računa izdvojenih sredstava i računa pravnog lica za njegov organizacioni dio, prilaže se:
1) rješenje o upisu u sudski registar, odnosno u registar nadležnog organa;
2) statut ili pravila vlasnika računa koji se ne upisuje u sudski registar;
3) akt nadležnog organa o osnivanju, ako pravno lice nije osnovano neposredno na osnovu propisa;
4) obavještenje Republičkog zavoda za statistiku o razvrstavanju prema djelatnostima;
5) potvrda o registraciji kod Poreske uprave;
6) kartone deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa i
7) izjava ovlašćenog lica o nepostojanju računa nad kojim je određena mjera zabrane raspolaganja novčanim sredstvima.
Odredbe stava 1. ove tačke odnose se i na strane humanitarne organizacije koje su registrovane prema propisima Republike Srpske, kao i na druga pravna i fizička lica na području Republike Srpske čiji je osnivač strano pravno ili fizičko lice.
7.
Za otvaranje računa samostalnog privrednika prilaže se:
1) rješenje nadležnog organa o dozvoljenom obavljanju djelatnosti;
2) kartoni deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa i
3) potvrda o registraciji kod Poreske uprave.
8.
Za otvaranje nerezidentnog računa prilaže se potvrda PU da je nerezident upisan u registar nerezidenata kod PU.
9.
Kada se nad vlasnikom računa otvori stečajni postupak ili postupak redovne likvidacije, uz zahtjev za otvaranje računa vlasnika računa u stečaju ili likvidaciji stečajni ili likvidacioni upravnik prilaže:
1) rješenje o otvaranju stečajnog postupka ili postupka likvidacije i
2) kartone deponovanih potpisa lica ovlaštenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa računa.
Istovremeno sa podnošenjem zahtjeva za otvaranje računa vlasnika računa u stečaju ili likvidaciji, stečajni ili likvidacioni upravnik dužan je da podnese i zahtjev za ukidanje postojećeg redovnog računa i drugih računa vlasnika računa nad