Na osnovu člana 38. Zakona o platnim transakcijama ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 12/01) i člana 82. stav 2. Zakona o republičkoj upravi ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 118/08, 11/09, 74/10, 86/10 i 24/12), ministar finansija donosi

UPUTSTVO

O OTVARANjU I ZATVARANjU RAČUNA KOD OVLAŠĆENIH ORGANIZACIJA

(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 71 od 27. jula 2012)

1.
Ovim uputstvom propisuju se način i uslovi otvaranja i zatvaranja računa učesnika u platnom prometu kod ovlašćenih organizacija radi obavljanja poslova unutrašnjeg platnog prometa i platnih transakcija u skladu sa propisima koji regulišu unutrašnji platni promet i platne transakcije.
2.
Učesnici u platnom prometu (u daljem tekstu: učesnici) su poslovni subjekti i fizička lica koja vrše plaćanja u skladu sa propisima o unutrašnjem platnom prometu i platnim transakcijama, kao i strana pravna i fizička lica, u skladu sa posebnim propisima.
2.1. Poslovni subjekti su: privredna društva, javna preduzeća, republički organi uprave i organi jedinica lokalne samouprave, banke i druge finansijske organizacije, ostali oblici organizovanja pravnih lica čije je osnivanje registrovano kod nadležnog organa ili osnovano zakonom, fizička lica koja samostalno obavljaju registrovanu poslovnu djelatnost, kao i poslovne jedinice stranog pravnog lica koje su registrovane i obavljaju poslovnu djelatnost u Republici Srpskoj.
2.2. Ovlašćene organizacije za obavljanje poslova platnog prometa (u daljem tekstu: ovlašćene organizacije) su: banke sa sjedištem u Republici Srpskoj i filijale banaka iz Federacije Bosne i Hercegovine i Brčko Distrikta Bosne i Hercegovine koje imaju dozvolu Agencije za bankarstvo Republike Srpske.
3.
Za potrebe plaćanja poslovni subjekti otvaraju račune u ovlašćenim organizacijama i sva novčana sredstva vode na tim računima, kao i vrše plaćanja preko računa, u skladu sa zakonskim propisima, kao i zaključenim ugovorom o otvaranju i vođenju računa sa ovlašćenom organizacijom kojim su uređena međusobna prava i obaveze.
3.1. Strana pravna i fizička lica otvaraju nerezidentne račune kod ovlašćenih organizacija i vrše poslovanje preko tih računa u skladu sa posebnim propisima.
4.
Poslovni subjekti kod ovlašćenih organizacija mogu otvoriti:
- račun za redovno poslovanje koji glasi na ime poslovnog subjekta,
- račun organizacionog dijela poslovnog subjekta, koji se registruje u skladu sa zakonom,
- račun za posebne namjene i
- račun za prikupljanje javnih prihoda.
4.1. Sredstva na računima organizacionih dijelova i računima za posebne namjene poslovnog subjekta predstavljaju sastavni dio sredstava na njegovim računima za redovno poslovanje.
4.2. Ovlašćene organizacije dužne su da račune organizacionih dijelova poslovnog subjekta i račune za posebne namjene povežu sa računom za redovno poslovanje poslovnog subjekta, preko jedinstvenog identifikacionog broja ili matičnog broja, ako zakonom, odnosno drugim propisom nije drugačije određeno.
4.3. Računi za prikupljanje javnih prihoda su računi na koje se vrši uplata javnih prihoda na ime Republike Srpske, opština, gradova i fondova i raspodjela uplaćenih sredstava na račune korisnika javnih prihoda, u skladu sa posebnim propisima.
5.
Poslovni subjekti iz Republike Srpske i organizacioni dijelovi poslovnih subjekata sa sjedištem u Federaciji Bosne i Hercegovine i Brčko Distriktu Bosne i Hercegovine, koji posluju u Republici Srpskoj, otvaraju račune za redovno poslovanje kod ovlašćenih organizacija, prema svom vlastitom izboru.
6.
Poslovni subjekti kod jedne ovlašćene organizacije mogu imati otvoren samo jedan račun za redovno poslovanje u konvertibilnim markama i po jedan račun za svaki organizacioni dio.
6.1. Poslovni subjekti mogu imati više otvorenih računa za posebne namjene kod jedne ovlašćene organizacije, u skladu sa potrebama, odnosno propisima i kod otvaranja računa podnose ovlašćenoj organizaciji dokumentaciju iz koje je vidljiva potreba i namjena otvaranja ovakvog računa.
7.
Ako poslovni subjekat ima više od jednog računa za redovno poslovanje kod ovlašćenih organizacija, dužan je odrediti glavni račun na kojem će se izvršavati nalozi za prinudnu naplatu zakonskih obaveza i javnih prihoda, nalozi za naplatu hartija od vrijednosti i instrumenata obezbjeđenja plaćanja, te nalozi za izvršenje sudskih odluka i drugih izvršnih isprava (u daljem tekstu: nalozi za prinudnu naplatu).
7.1. Poslovni subjekat je dužan podnijeti ovlašćenoj organizaciji zahtjev u pisanoj formi za određivanje glavnog računa.
7.2. Poslovni subjekat otvara glavni račun, po pravilu, u sjedištu poslovnog subjekta kod organizacionih dijelova ovlašćenih organizacija koje posluju na teritoriji Republike Srpske.
7.3. Ako poslovni subjekat ima otvoren samo jedan račun za redovno poslovanje, taj račun se smatra i evidentira kao glavni račun.
8.
Ako poslovni subjekat želi promijeniti glavni račun i drugom redovnom računu dodijeliti status glavnog računa, dostavlja ovlašćenoj organizaciji koja vodi glavni račun zahtjev u pisanoj formi o određivanju drugog redovnog računa kao glavnog računa.
8.1. Uz zahtjev iz tačke 8. ovog uputstva poslovni subjekat dostavlja i dokaz druge ovlašćene organizacije, u pisanoj formi, o određivanju drugog računa za redovno poslovanje kao glavnog računa, koji sadrži datum pod kojim će ta ovlašćena organizacija izvršiti promjenu u svojoj evidenciji računa poslovnih subjekata.
8.2. Ovlašćene organizacije moraju isti dan sprovesti promjenu statusa na oba računa u svojoj evidenciji računa i u Jedinstvenom registru računa poslovnih subjekata u Republici Srpskoj (u daljem tekstu: Jedinstveni registar), koji vodi Agencija za posredničke, informatičke i finansijske usluge Banja Luka (u daljem tekstu: APIF).
8.3. Ovlašćene organizacije neće postupiti po zahtjevu poslovnog subjekta za promjenu glavnog računa ako su na tom računu evidentirani neizvršeni nalozi za prinudnu naplatu.
9.
Ovlašćene organizacije otvaraju račune učesnicima na osnovu zahtjeva ili na osnovu propisa koji nameće