Na osnovu čl. 40.i 41. Zakona o kantonalnoj upravi ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 20/01) i člana 59. stav 2. Zakona o budžetima-proračunima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 20/98), ministar finansija Kantona Sarajevo, donosi

UPUTSTVO

O OBRAČUNU, EVIDENCIJI I ISPLATI BRUTO PLAĆA I DOPRINOSA POSLODAVCA ZA ZAPOSLENE KOD BUDžETSKIH KORISNIKA

(Objavljeno u "Sl. novinama Kantona Sarajevo", br. 020 od 11 septembra 2003)

IOvim uputstvom propisuje se obračun, evidentiranje i isplata bruto plaća i doprinosa poslodavca za zaposlene kod budžetskih korisnika, do rješavanja centralizovanog obračuna plaća.
IIObračun plaća vodi se kao pomoćna knjiga kod svakog budžetskog korisnika. Za obračunatu plaću sektor za Trezor u Ministarstvu finansija (u daljem tekstu: Trezor), na osnovu unijetih faktura, vrši isplatu neto plaća i svih poreza na plaću i doprinosa na i iz plaća.
IIIBudžetski korisnici su obavezni da ukalkulišu bruto plaće i doprinose poslodavca i naknade zaposlenih zaključno sa 30. 06. 2003. godine.
IVPlaće od 01. 07. 2003. godine za zaposlene kod budžetskih korisnika unijet će se u sistem finansijskog upravljanja javnim sredstvima na sljedeći način:
1. Svaki budžetski korisnik vrši obračun plaća po Pravilniku po kojem je i ranije vršio obračun plaće;
2. Budžetski korisnik će izraditi potrebne spiskove (po mogućnosti na disketi) i fakture (specifikacije) za izvršeni obračun plaće;
3. U operativnom centru (operativna jedinica) sravniti iznose sa specifikacija sa spiskovima, odnosno disketama;
4. Sve fakture unijeti u sistem trezorskog poslovanja;
5. Osobe zadužene za unos u sistem će izvršiti kontiranje faktura;
6. Kao dobavljača unijeti Trezor Kantona Sarajevo-depozitni račun, banke, PIO, Zavod zdravstvenog osiguranja i druge koji se odnose na obaveze za neto plaće,doprinose i poreze;
7. Obračun plaća i isplata se može vršiti do visine koja je utvrđena Budžetom;
8. Operativni centar (operativna jedinica) štampa u 3 (tri) primjerka spiskove za isplatu po bankama i tekućim računima za svaku vrstu isplate;
9. Operativni centri (operativna jedinica) su dužni diskete i spiskove ovjerene od strane resornog ministra dostaviti službi za plaćanje u Trezoru;
10. Služba za plaćanje u Trezoru pokreće izvještaj "izvještaj o gotovini po grupama za plaćanje" modul AP plaćanje;
11. Izvršiti sravnjenje izvještaja sa fakturama;
12. Trezor pravi nalog za plaćanje za potpis;
13. Pripremljeni nalog dostavlja Ministru finansija i Premijeru Vlade na potpis;
14. Sva originalna dokumentacija o obračunu plaća nalazi se kod budžetskog korisnika;
15. Kopije specifikacija, odnosno unesenih faktura pohranjuju se u operativnim centrima-jedinicama.
VOvo uputstvo stupa na snagu danom donošenja, a objavit će se u "Službenim novinama Kantona Sarajevo".
Broj 08-01-14-10965
18. juna 2003. godine
Sarajevo
Ministar
Aida Haverić, s. r.