Na osnovu člana 38. Zakona o platnim transakcijama ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 12/01) i člana 112. stav 1. Zakona o administrativnoj službi u upravi Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 16/02, 62/02, 38/03, 42/04, 49/06 i 20/07), ministar finansija donosi

UPUTSTVO

O NAČINU NA KOJI SU BANKE I TREZOR OBAVEZNI DA IZVJEŠTAVAJU PORESKU UPRAVU

(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 18 od 28. februara 2008)

I- OSNOVNA ODREDBA

1.
Ovim uputstvom propisuje se obaveza i način dostavljanja izvještaja o naplaćenim i vraćenim javnim prihodima Poreskoj upravi Republike Srpske (u daljem tekstu: PU) od banaka (u daljem tekstu: banke) koje su odabrane za prikupljanje javnih prihoda, obaveza i način dostavljanja izvještaja o promjenama na računu javnih prihoda, te vraćanjima i preknjižavanjima više ili pogrešno uplaćenih poreza po izvršnim rješenjima ovlašćenih organa.

II- ZAHTJEVI ZA BANKE KOJE SU ODABRANE DA PRIKUPLjAJU JAVNE PRIHODE

2.
Banke iz tačke 1. ovog uputstva dužne su da PU:
2.1. dnevno dostavljaju izvještaj o promjenama koje su nastale uplatom javnih prihoda na računima za prikupljanje javnih prihoda (u daljem tekstu: JP) u toku radnog dana, i to u obliku elektronske datoteke,
2.2. dnevno dostavljaju izvještaj o promjenama koje su nastale kao posljedica izvršenja vraćanja ili preknjižavanja javnih prihoda na računu sa kojeg su vršena vraćanja / preknjižavanja u toku radnog dana, u obliku elektronske datoteke,
2.3. prosljeđuju sve informacije o uplatama javnih prihoda tokom dana sjedištu Poreske uprave - Sektor za poresku obradu i informacione tehnologije, sa korektnim unosom svih elemenata platnog naloga iz dijela "samo za uplatu javnih prihoda" sa elektronskog obrasca naloga za plaćanje iSWIFTporuka prema poglavljuIIIpod B. tačka 2. Uputstva o formi i sadržaju naloga za plaćanje i procedurama za izvršenje platnih transakcija ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 86/02): JIB, vrsta uplate, vrsta prihoda, poreski period, opština, poziv na broj i budžetska organizacija,
2.4. svakog radnog dana dostavljaju u elektronskoj formi izvod o promjenama i stanju na računima javnih prihoda i namjenskim računima sa kojih se vrše vraćanja / preknjižavanja javnih prihoda.
3.
Banke koje su odabrane kao banke za prikupljanje javnih prihoda moraju obezbijediti da podaci o prometu računa za prikupljanje i vraćanje tih prihoda putem elektronske telekomunikacione veze budu dostupni PU u roku propisanom u članu 5. ovog uputstva, u elektronskom formatu propisanom u t. 10-12. i 22-26. ovog uputstva.
4.
Komunikacionu i serversku infrastrukturu za prijem i obradu datoteka će obezbijediti Poreska uprava.
5.
Banke koje su odabrane kao banke za prikupljanje javnih prihoda moraju obezbijediti redovnu i ažurnu dostavu podataka PU o dnevnim promjenama na računima javnih prihoda i na namjenskim računima za vraćanje, odnosno preknjižavanje javnih prihoda koji su kod njih otvoreni.
6.
Banka je podatke iz tačke 5. ovog uputstva obavezna da dostavlja najkasnije do 10,00 časova svakog radnog dana za prethodni dan, s tim što se podaci za neradne dane (ukoliko je banka vršila prijem uplata ili vraćanje sredstava u neradne dane, za PU dostavljaju prvog narednog radnog dana.
7.
Kao dokaz da banka po datom računu za određeni dan nije imala promjene obavezna je da za taj dan dostavidatoteku, koja sadrži samo T-zapis definisan u tački 23. ovog uputstva.
8.
Banke kod kojih su otvoreni računi JRT (jedinstveni račun trezora) nisu dužne da izvještavaju Poresku upravu o transakcijama izvršenim sa ovih računa.
9.
O transakcijama iz tačke 8. ovog uputstva PU će podatke prikupljati iz Sistema za upravljanje finansijskim informacijama (u daljem tekstu: SUFI) u skladu sa t. 27-29. ovog uputstva i na osnovu tih podataka vršiti ažuriranje svojih evidencija.

III- STRUKTURA DNEVNIH IZVJEŠTAJA O PROMETU NA RAČUNIMA ZA PRIKUPLjANjE JAVNIH PRIHODA

Konvencije za imenovanjeRAS(Datoteke o raspodjeli sredstava) datoteka

10.
Datoteke o stanju računa za prikupljanje javnih prihoda koje banke šalju sjedištu PU treba da zadovoljavaju standarde sadržane u Tabeli 1. Konvencija za imenovanje datoteke za prenos dokumenata koja se nalazi u Prilogu I ovog uputstva i čini njegov sastavni dio.
11.
Banka može formirati i poslati PU dvije vrsteRASdatoteka:
11.1. datoteku uplata (TIP0) - datoteke koje sadrže informacije o uplatama na računima javnih prihoda i
11.2. datoteku vraćanja (TIP1) - datoteke koje sadrže informacije o vraćanjima / preknjižavanjima sa namjenskog računa za vraćanja ili preknjižavanja javnih prihoda.
12.
IndeksRASdatoteke odnosi se na informaciju da li je datoteka koja se dostavlja redovna (00) ili je ispravka datoteke koju je prethodno PU vratila kao neispravnu (01-99). Primjeri:
12.1. Datoteka koju šalje banka za prikupljanje javnih prihoda može se imenovati 0120010705550000000-00000100.RAS, što znači da je iz regije šifre 012 (za Republiku Srpsku ova vrijednost je uvijek 012), na dan 1. januar 2007. godine, da je riječ o datoteci koja sadrži informacije o redovnim uplatama, da se datoteka odnosi na račun 5550000000000001, da se informacije o uplatama za taj račun i taj dan šalju prvi put na obradu i da datoteka pripadaRASaplikaciji jer imaRASekstenziju.
12.2. Datoteka koju šalje banka za prikupljanje javnih prihoda može se imenovati 01200107155500000000-0002401.RAS, što znači da je iz regije šifre 012, na dan 1. januar 2007. godine, da je riječ o datoteci koja sadrži informacije o vraćanjima, da se datoteka odnosi na račun 5550000000000024, i da je riječ o datoteci koja je korigovana (jer je jedanput za taj dan i za taj račun već poslata datoteka sa informacijama o vraćanjima, ali je u toku obrade datoteka odbijena kao neispravna od PU, pa se sada šalje ispravljena datoteka) i da pripadaRASaplikaciji jer imaRASekstenziju.

Obavještajne datoteke

13.
PU bankama na principu automatizma dostavlja obavještajne datoteke koje sadrže informacije o toku obrade dostavljenih datoteka sa opisom grešaka, ako postoje, koje služe za dokumentovanje prijema i praćenja prenosa podataka.
14.
Nazivi obavještajnih datoteka odgovaraju nazivimaRASdatoteka na koje se odnose, s tim što im je ekstenzija ".txt".
15.
Obavještenja koje ova datoteka može da sadrži su:
15.1.RASdatoteka uspješno učitana, svi slogovi ispravni,
15.2.RASdatoteka uspješno učitana, opis nekritičnih grešaka (upozorenja na određene neispravnosti podataka koje nisu takve da se taj slog, a samim tim i cijela datoteka odbije kao neispravna) i
15.3.RASdatoteka neuspješno učitana, uz opis razloga neispravnosti datoteke i popisom neispravnih slogova sa opisom grešaka.

Ispravka grešaka

16.
U slučaju da je dostavljena