Na osnovu tačke 17. Odluke o načinu i rokovima sprovođenja posebne obaveze multilateralne kompenzacije ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 8/02), ministar finansija donosi

UPUTSTVO

O NAČINU I ROKOVIMA SPROVOĐENjA POSEBNE OBAVEZNE MULTILATERALNE KOMPENZACIJE

(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 9 od 25. februara 2002)

1.
Ovim uputstvom utvrđuje se jedinstven način rada u Agenciji za posredničke, informatičke i finansijske usluge Banja Luka (u daljem tekstu: APIF) u primeni Odluke o načinu i rokovima sprovođenja posebne obavezne multilateralne kompenzacije ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 8/02).
2.
Učesnik u posebnoj obaveznoj multilateralnoj kompenzaciji (u daljem tekstu: učesnik) je imalac računa za obavljanje platnog prometa kod banaka i drugih ovlašćenih organizacija za platni promet (u daljem tekstu: OOPP).
3.
Učesnik je obavezan da APIF-u prijavi:
- neplaćene novčane obaveze iz međusobnih poslovnih odnosa;
- neizmirene obaveze po osnovu javnih prihoda;
- nenaplaćena novčana potraživanja iz međusobnih poslovnih odnosa.
Učesnik u posebnoj obaveznoj multilateralnoj kompenzaciji (u daljem tekstu: POMK) prijavljuje svoje obaveze nadležnom APIF-u do 15. marta 2002. godine.
Obaveze budžetskih potrošačkih jedinica koje pripadaju budžetu Republike Srpske u ime istih predaće Ministarstvo finansija Sektor za Trezor.
4.
Obaveze i potraživanja koje učesnici prijavljuju u POMK su sve novčane obaveze i potraživanja iz međusobnih poslovnih odnosa, dospele do 31. decembra 2001. godine, koji do dana prijavljivanja nisu plaćene, odnosno naplaćene.
Učesnik prijavljuje obaveze na:
- obrascu broj 70 - Prijava obaveza za učešće u obaveznoj multilateralnoj kompenzaciji,
- obrascu broj 70 a - Prijava obaveza za učešće u obaveznoj multilateralnoj kompenzaciji za javne prihode.
Učesnik prijavljuje potraživanja na:
- obrascu broj 71 Prijava potraživanja za učešće u obaveznoj multilateralnoj kompenzaciji (u daljem tekstu: prijave).
Učesnik popunjava prijavu (koja se sastoji od tri primerka). Učesnik potpisuje i overava sva tri primerka prijave, upisuje mesto i datum podnošenja prijave i zajedno sa specifikacijom iznosa iz prijave podnosi organizacionom delu APIF. Po overi sva tri primerka prijave, APIF dva primerka zadržava za svoje potrebe, a treći vraća podnosiocu prijave.
5.
Obaveze po osnovu javnih prihoda su dospele obaveze iskazane u poslovnim knjigama učesnika, sa stanjem na dan 31. decembra 2001. godine, koje nisu do dana prijavljivanja izmirene, zajedno sa obračunatom propisanom kamatom do 31. decembra 2001. godine.
Pod obavezama iz stava 1. ove tačke podrazumevaju se obaveze za koje nadležni organ nije doneo rešenje o prinudnoj naplati, odnosno obaveze utvrđene rešenjima nadležnih organa koje nisu evidentirane kod OOPP.
Navedene obaveze dužnik prijavljuje na obrascu br. 70 a - Prijava obaveza za učešće u obaveznoj multilateralnoj kompenzaciji za javne prihode.
6.
Za ukupan iznos prijavljenih obaveza po osnovu javnih prihoda (uključujući i doprinos za zdravstvo) APIF - Centrala Banja Luka formiraće prijave na teret i u korist posebnog zajedničkog računa Republike Srpske i posebnog zajedničkog računa Fonda zdravstva.
Korisnici javnih prihoda ne prijavljuju potraživanja od budžeta i fondova obaveznog osiguranja, po osnovu redovnog finansiranja njihove delatnosti.
Fond zdravstva Republike Srpske prijavljuje obaveze prema zdravstvenim institucijama i ostalim dobavljačima.
7.
Obaveze po osnovu izvršnih rešenja poreskih i carinskih organa i fondova obaveznog socijalnog osiguranja po obrascu 70a prijavljuju učesnici uz overu nadležnih organa koji su izdali rešenje, a u skladu sa tačkom 5. uputstva.
Prijave na obrascima broj 70 i 70a, podnosioci iz stava 1. ove tačke mogu podneti i na magnetnom nosiocu podataka, na saglasnost sa APIF, Banja Luka - Sektor AOP.
8.
Obaveze učesnika po osnovu izvršnih sudskih rešenja, kao i obaveze po osnovu izdatih instrumenata obezbeđenja plaćanja, a koje su evidentirane kod APIF i OOPP za POMK prijavljuje nadležni organizacioni deo APIF i OOPP na osnovu podataka iz svojih evidencija o redosledu naplate:
- obaveze po izvršnim sudskim rešenjima, evidentiranim u blokadi sa 31. decembrom 2001. godine i neizvršenim do dana prijavljivanja i rešenja zavedena u tekućoj godini, a odnose se na obaveze iz prethodne godine sa obračunatom kamatom do 31. decembra 2001. godine;
- obaveze po osnovu carinskih rešenja, evidentiranih u blokadi sa 31. decembrom 2001. godine i neizvršenih do dana prijavljivanja, sa obračunatom kamatom do 31. decembra 2001. godine;
- obaveze po izvršnim rešenjima RUJP Republike Srpske i Finansijske policije RS evidentiranim u blokadi sa 31. decembrom 2001. godine i neizvršenim do dana prijavljivanja i rešenja zavedena u tekućoj godini, a odnose se na obaveze iz prethodne godine, sa obračunatom kamatom do 31. decembra 2001. godine.
- prijave obaveza iz prethodnog stava, potpisuje odgovorni radnik APIF i OOPP.
9.
Pri prijemu prijave za POMK, odgovorni radnik APIF proverava:
- da li je učesnik podneo overene i potpisane pojedinačne prijave zajedno sa specifikacijom iznosa iz tih prijava.
Iznos obaveza u prijavama za POMK iskazuje se u KM bez pfeniga.
10.
Za vreme trajanja POMK učesnik ne plaća, odnosno OOPP ne izvršava obaveze koje su predmet te kompenzacije.
11.
Obrada podataka iz prijava za POMK - obuhvat podataka, kontrola podataka, formiranje i dostavljanje datoteke sa podacima poslovnih jedinica na objedinjavanje u Centralni APIF Banja Luka, obračun prijavljenih obaveza i obaveštavanje učesnika o rezultatima sprovedene POMK vrši se u skladu sa postupkom propisanim APIF u sprovođenju obavezne multilateralne kompenzacije i tehničkim uputstvom Sektora za AOP, a u saradnji sa OOPP u Republici Srpskoj.
12.
Obrazac broj 70 - Prijava obaveza za učešće u obaveznoj multilateralnoj kompenzaciji (koji je sastavni deo Uputstva) popunjava se na sledeći način:
- organizaciona jedinica APIF je poslovna jedinica APIF, odnosno filijala bivše SPP RS,
- podnosilac je dužnik,
- žiro-račun podnosioca je šesnaestocifreni broj računa u odgovarajućoj OOPP, po novim propisima o platnom prometu u 2001. godini ili broj računa koji je podnosilac imao do 31. decembra 2000. godine u bivšem SPP,
- matični broj podnosioca je sedmocifreni