UPUTSTVO

O NAČINU PLAĆANjA ULAZNIH FAKTURA I OSTALIH OBAVEZA BUDžETSKIH KORISNIKA

(Objavljeno u "Sl. glasniku Brčko Distrikta", br. 30 od 18 jula 2008)

(Predmet)

Član 1

Ovim uputstvom utvrđuje se način plaćanja ulaznih faktura i ostalih obaveza po dostavljenoj dokumentaciji odjeljenja i institucija Brčko distrikta BiH (u daljnjem tekstu: Distrikt).

(Kretanje dokumentacije)

Član 2

Dokumentacija iz Sektora za računovodstvo i centralizovani obračun plaća Trezora Direkcije za finansije Brčko distrikta BiH (u daljnjem tekstu: Sektor za računovodstvo) nakon zavođenja u Knjigu ulaznih faktura (u daljnjem tekstu: Knjiga KUF-a) i izvršenog knjiženja ili zavođenja u Knjigu ulaznih dokumenata (u daljnjem tekstu: Knjiga KUD-a), se zaprima u Sektor za izvršenje budžeta - Odsjek za plaćanje rashoda budžetskih korisnika Trezora Direkcije za finansije Brčko distrikta BiH (u daljnjem tekstu: Sektor za izvršenje budžeta - Odsjek za plaćanje).

(Revizija dokumentacije)

Član 3

(1) U Odsjeku za plaćanje vrši se konačna revizija zaprimljene dokumentacije i popunjavaju se virmanski nalozi za plaćanje.
(2) Revizijom se vrši kontrola:
a) usklađenosti novčanog iznosa otvorenog naloga sa ispostavljenom fakturom ili obračunskom situacijom;
b) potpisa ovlaštenog lica koje potvrđuje da su obezbijeđena sredstva konkretne budžetske institucije na datoj budžetskoj poziciji, potpisa o izvršenoj kontroli knjigovodstvenih isprava, kao i potpisa da je izvršeno knjiženje zaprimljene knjigovodstvene dokumentacije;
c) potpisa ovlaštenog predstavnika odjeljenja na nalogu za nabavku ili nalogu za prenos sredstava;
d) kompletnosti pristigle dokumentacije (da li je uz otvoreni nalog priložena faktura, obračunska situacija, odluka o izboru najpovoljnijeg ponuđača, odluka Skupštine Brčko distrikta, mišljenje Pravobranilaštva, potvrda o izvršenim radovima ili uslugama i slično);
e) usklađenosti nastalih obaveza sa zaključenim ugovorima i izdatim garancijama od nadležnih banaka;
f) usklađenosti svakog pojedinačnog naloga od odjeljenja, nalog za nabavku ili nalog za prenos, sa Zakonom o javnim nabavkama BiH.
(3) Posebno evidentiranje i kontrola se obavlja kod kapitalnih izdataka, sa značajnim osvrtom da li su kapitalni izdaci opteretili budžet gdje su i planirani, odnosno da li je odluka gradonačelnika, koja je obavezujuća za kapitalne izdatke, u skladu sa pratećom dokumentacijom.
(4) Sva plaćanja prema inostranstvu vrše se nalogom 1450, sa izvršenom konverzijom prema zvanično važećem kursu u domaćoj valuti.
(5) Po završenoj kontroli, priprema se prijedlog naloga za plaćanje (spisak dnevnih uplata prema dobavljačima i ostalih obaveza po drugim osnovama), koji se zajedno sa virmanskim nalogom i ostalom dokumentacijom prosljeđuje na potpisivanje za realizaciju, odnosno plaćanje istih.
(6) U slučaju pojave nedostataka kod predočene dokumentacije, prilazi se otklanjanju uz saradnju sa nadležnom budžetskom