Na osnovu člana 38. Zakona o platnim transakcijama ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 12/01) i čl. 69. stav 1. i 70. stav 3. Zakona o državnoj upravi ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 11/94), ministar finansija donosi
UPUTSTVO
O NAČINU NA KOJI JE BANKA OBAVEZNA IZVJEŠTAVATI KOMITENTE, TREZOR, PORESKU UPRAVU I FONDOVE
(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 86 od 31. decembra 2002)
I- OPŠTE ODREDBE
1.
Ovim uputstvom propisuje se bankama koje su odabrane za prikupljanje javnih prihoda obaveza dostavljanja izvještaja o prikupljenim javnim prihodima komitenata, Trezoru, Poreskoj upravi (u daljem tekstu: PU) i fondovima (u daljem tekstu: komitenti).
II- ZAHTJEVI ZA BANKE KOJE SU ODABRANE DA PRIKUPLjAJU JAVNE PRIHODE
2.
Sve banke koje su odabrane kao banke za prikupljanje javnih prihoda na nivou Republike, regije i opštine moraju poslovati sa izuzetnom pažnjom.
1) Banke iz tačke 1. ovog uputstva dužne su:
- svi komitentima, Trezoru, PU i fondovima dnevno dostavljati izvještaj o stanju računa sa svim izmjenama koje su nastale uplatom javnih prihoda;
- uključiti u dnevni izvještaj podatke o uplatama javnih prihoda tokom dana sa elektronskog obrasca naloga za plaćanje iSWIFTporuka prema poglavljuIII. Tačka 2. Uputstva o formi i sadržaju naloga za plaćanje i procedurama za izvršenje platnih transakcija;
- svakog radnog dana proslijediti sve informacije o uplatama javnih prihoda komitentima, Trezoru i fondovima, te Sjedištu Poreske uprave - Sektor za poresku obradu i informacione tehnologije, sa korišćenjem jedinstvenog identifikacionog broja dodijeljenog od PU ili Jedinstvenog matičnog broja građana.
Ugovor koji banka zaključuje sa komitentima mora sadržavati segmente iz prethodnog stava.
2. Ministarstvo finansija može, po vlastitom zahtjevu, otvoriti račun u Centralnoj banci Bosne i Hercegovine - Glavnoj banci Republike Srpske, Banja Luka (u daljem tekstu: CB BiH - GB BL).
Banka odabrana za prikupljanje javnih prihoda Ministarstva finansija mora imati mogućnost da po nalogu svog komitenta proslijedi novac sa računa za prikupljanje prihoda na račun u CB BiH preko Glavne banke Republike Srpske, na kraju bankovnog dana.
3. Banke koje su odabrane kao banke za prikupljanje javnih prihoda su elektronski uvezane sa softverom za raspodjelu prihoda republičkog trezora preko posebne opreme (modema) za ovu svrhu, te moraju obezbijediti da podaci o stanju računa budu u elektronskom formatu dostupni PU.
4. Struktura dnevnih izvještaja o stanju na računima.
a) Konvencije za imenovanje.
Izvještaji koji banke odabrane za prikupljanje javnih prihoda šalju kancelarijama Trezora trebaju zadovoljavati slijedeće standarde:
----------------------------------------------------------------------------------
Šifra regije Dan u godini Godina Separator Ekstenzija
----------------------------------------------------------------------------------
Šifra regije kojoj je Dan u godini Dvije šifre Separator Ekstenzija
ova informacija upućena za godinu dokumenta dokumenta
----------------------------------------------------------------------------------
### ### ##RAS
033 001 03RAS
033 001 03 001
----------------------------------------------------------------------------------
Tabela 1. Konvencija za imenovanje datoteke za prenos dokumenata.
Datoteka koju šalje banka za prikupljanje javnih prihoda može se imenovati 03300100RAS, što znači da je iz regije šifre 033, na dan 01/01/2003. godine i da pripadaRASaplikaciji jer imaRASekstenziju.
Opis strukture datoteke koju banka za prikupljanje javnih prihoda šalje Trezoru dat je u nastavku:
- Svaka datoteka koja se šalje mora sadržavati najmanje tri različita zapisa (sloga);
- Datoteka mora biti tekstualna datoteka fiksne dužine (svaki tip zapisa ima fiksnu dužinu), a kao separator između zapisa (slogova) koriste seCR/LFkarakteri (carriage-return-line-feed characters).
- Prvi red ili prvi tip zapisa (sloga) treba da sadrži informacije iz ukupnog zaglavlja za cijeli prenos, tj. ukupne informacije koje se odnose na cijeli prenos - zapisTIP1;
- Drugi red ili drugi tip zapisa (sloga) treba da sadrži informacije iz sumarnog zaglavlja; to su informacije sumirane po opštini i po vrsti prihoda - zapisTIP2;
- Treći red ili treći tip zapisa (sloga) sadrži detaljni zapis jednog elektronskog naloga - zapisTIP3. Jedan red zapisa ovog tipa odgovara jednom elektronskom nalogu.
b) Opis ukupnog zaglavlja.
Tabela 2. Format ukupnog zaglavlja prenosa definiše komponente zapisaTIP1. - u ulaznoj datoteci koja se šalje u Trezor.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Br. Opis Mjesto platnogSwift tagDužina Vrijednost
naloga (swiftoznaka)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Tip zapisa (sloga) 1 T
2. Šifra banke za prikupljanje
javnih prihoda 3 ###
3. Šifra