Na osnovu člana 7. stav 2. alineja 7, člana 9. stav 1. alineja 2. i člana 56. stav 3. Zakona o društvima za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 17/05, 1/06, 64/06 i 74/10), člana 16. stav 1. alineja 2. Statuta Agencije za osiguranje Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 30/06), Pravilnika o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda društava za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 131/10 i 2/12), Upravni odbor Agencije za osiguranje Republike Srpske, na sjednici od 18. maja 2012. godine, donio je

PRAVILNIK

O VISINI I NAČINU ULAGANjA SREDSTAVA ZA POKRIĆE TEHNIČKIH REZERVI I MINIMALNOG GARANTNOG FONDA DRUŠTAVA ZA OSIGURANjE

(Objavljeno u "Sl. glasnik RS", br. 56 od 19 juna 2012, 115/13)

- Prečišćeni tekst -

I- OSNOVNE ODREDBE

Član 1.

Ovim pravilnikom uređuju se vrste, načini ulaganja i karakteristike sredstava koja služe u svrhu pokrića tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda društva za osiguranje, vrednovanje tih sredstava, ograničenja pojedinih ulaganja, kao i oblik, sadržaj i rokovi izvještavanja Agencije za osiguranje Republike Srpske (u daljem tekstu: Agencija).

Član 2.

(1) Sredstvima kojima društvo za osiguranje posluje u smislu ovog pravilnika smatraju se:
a) sredstva za pokriće minimalnog garantnog fonda,
b) sredstva za pokriće tehničkih rezervi neživotnih osiguranja,
v) sredstva za pokriće tehničkih rezervi životnih osiguranja.
(2) U smislu ovog pravilnika, tehničke rezerve neživotnih osiguranja su prenosne premije, rezerve za štete, rezerve za bonuse i popuste, rezerve za izravnanje rizika i ostale tehničke rezerve, a tehničke rezerve životnih osiguranja su prenosne premije, rezerve za učešće u dobiti, matematička rezerva, rezerve za štete i ostale tehničke rezerve.

II- OSNOVNI PRINCIPI ULAGANjA

Član 3.

(1) Društvo za osiguranje je obavezno da pri poslovanju, odnosno ulaganju sredstava iz člana 2. stav 1. ovog pravilnika, stalno obezbjeđuje usklađenost s vrstom poslova osiguranja koje obavlja, ročnu usklađenost uloženih sredstava i obaveza društva za koje se formiraju tehničke rezerve, raznovrsnost ulaganja (u različite oblike sredstava) i njihovu disperziju (u iste oblike sredstava, a kod različitih lica), valutnu usklađenost ulaganja i obaveza iz tehničkih rezervi i da preduzme druge mjere da bi se obezbijedila sigurnost ulaganja u skladu sa pravilima kontrole i upravljanja rizicima.
(2) Društvo za osiguranje je obavezno da pri poslovanju, odnosno ulaganju sredstava iz člana 2. ovog pravilnika obezbijedi isplativost, odnosno tržišnost deponovanja i ulaganja, na način kojim se neće ugroziti sigurnost i njihova realna vrijednost, te da obezbijedi da prinosi ostvareni ulaganjem matematičke rezerve budu najmanje u visini kamate uključene u obračun te rezerve.
(3) Društvo za osiguranje je obavezno da obezbijedi da iznos ulaganja u oblike utvrđene ovim pravilnikom bude veći ili jednak tehničkim rezervama utvrđenim u skladu sa Zakonom o društvima za osiguranje (u daljem tekstu: Zakon) i propisima Agencije.
(4) Ako Agencija ocijeni da ulaganja sredstava iz člana 2. stav 1. ovog pravilnika nisu u skladu sa odredbama st. 1, 2. i 3. ovog člana, može nalagati društvu za osiguranje usklađivanje sa odredbama ovog pravilnika.

Član 4.

(1) Društvo za osiguranje je obavezno da ulaganjima upravlja na način koji obezbjeđuje odgovarajuće prihode i gotovinski tok, i to tako da se u svakom trenutku mogu izmiriti dospjele obaveze, odnosno da se ulaganjem sredstava ne dovede u pitanje ažurnost u isplati odštetnih zahtjeva u skladu s propisanim rokovima.
(2) U okviru politika i procedura za identifikovanje, mjerenje i praćenje rizika poslovanja društvo za osiguranje donosi interne akte kojima uređuje strategiju i ciljeve ulaganja, načela ulaganja, metode vrednovanja, organizaciju, postupak ulaganja, praćenje, interno i eksterno izvještavanje o ulaganjima i interne kontrolne postupke.
(3) Društvo za osiguranje je obavezno da donese godišnji plan investicione politike za sredstva iz člana 2. stav 1. ovog pravilnika, najkasnije do 31. januara tekuće godine.
(4) Na vrednovanje ulaganja iz ovog pravilnika primjenjuju se odredbe Međunarodnih računovdstvenih standarda i Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja.
(5) Društvo za osiguranje je obavezno da za poslove ulaganja sredstava iz člana 2. stav 1. ovog pravilnika obezbijedi odgovarajuće organizacione i kadrovske uslove.

III- ULAGANjE SREDSTAVA ZA POKRIĆE TEHNIČKIH REZERVI

Član 5.

(1) Društvo za osiguranje sredstva iz člana 2. stav 1. ovog pravilnika može da ulaže u:
1. hartije od vrijednosti čiji je emitent ili garant Bosna i Hercegovina (u daljem tekstu: BiH), Republika Srpska, Centralna banka BiH i fondovi iz člana 8. Zakona o Investiciono-razvojnoj banci Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 56/06);
2. hartije od vrijednosti čiji je emitent ili garant Federacija BiH i Distrikt Brčko;
3. obveznice i druge dužničke hartije od vrijednosti koje je izdala jedinica lokalne samouprave u Republici Srpskoj, odnosno BiH;
4. obveznice i druge dužničke hartije od vrijednosti za koje je jedinica lokalne samouprave iz tačke 3. ovog stava izdala garanciju;
5. obveznice i druge dužničke hartije od vrijednosti kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrijednosti u Republici Srpskoj, odnosno BiH;
6. obveznice i druge dužničke hartije od vrijednosti kojima se ne trguje na organizovanom tržištu hartija od vrijednosti u Republici Srpskoj, odnosno BiH, ako je njihov emitent pravno lice sa sjedištem u Republici Srpskoj, odnosno BiH;
7. akcije kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrijednosti u Republici Srpskoj, odnosno BiH;
8. akcije kojima se ne trguje na organizovanom tržištu hartija od vrijednosti, ako je njihov emitent pravno lice sa sjedištem u Republici Srpskoj, odnosno BiH;
9. zajmove osigurane založnim pravom na nekretnini (hipoteka) ako je založno pravo upisano u zemljišne knjige u Republici Srpskoj, odnosno BiH i ako vrijednost zajma nije veća od 60% tržišne vrijednosti nekretnine procijenjene od ovlašćenog procjenjivača. U slučaju da je na nekretnini upisano jedno ili više založnih prava, vrijednost zajma ne smije biti veća od 60% tržišne vrijednosti nekretnine umanjene za vrijednost već upisanih založnih prava;
10. zajmove osigurane hartijama od vrijednosti iz t. 1. do 4. ovog člana;
11. zajmove osigurane garancijom banaka sa sjedištem u Republici Srpskoj, odnosno BiH, ili zajmove bankama sa sjedištem u Republici Srpskoj, odnosno BiH;
12. zajmove u iznosu otkupne vrijednosti osiguranja na osnovu ugovora o osiguranju života iz sredstava matematičke rezerve osiguranja života;
13. nekretnine (pravo svojine, pravo građenja, pravo korišćenja i sl.), i to ako:
- su upisane u zemljišne knjige u