Na osnovu člana 57. Zakona o društvima za osiguranje u privatnom osiguranju ("Službene novine Federacije BiH" broj 24/05) i člana 16. Statuta Agencije za nadzor osiguranja Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH" broj 56/05), Stručni savjet Agencije za nadzor osiguranja Federacije Bosne i Hercegovine na sjednici održanoj 10. novembra 2009. godine donosi

PRAVILNIK

O VISINI I NAČINU ULAGANjA SREDSTAVA

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 72 od 18 novembra 2009)

I. OPĆE ODREDBE

Član 1.

Ovim Pravilnikom uređuje se ulaganje sredstava društava za osiguranje u Federaciji Bosne i Hercegovine (u daljnjem tekstu: društvo), oblik i sadržaj izvještaja, te rokovi i način izvještavanja Agencije za nadzor osiguranja Federacije Bosne i Hercegovine (u daljnjem tekstu: Agencija za nadzor).

II. SREDSTVA DRUŠTVA

Član 2.

Sredstva društva u smislu ovog Pravilnika smatraju se sredstva garantnog fonda, sredstva tehničkih rezervi uključujući i matematičku rezervu osiguranja života i sredstva preventive.

Član 3.

Društvo je dužno da u poslovanju sredstvima iz člana 2. ovog Pravilnika poduzima potrebne mjere sa ciljem da se ne ugrozi njihova realna vrijednost.
Kod ulaganja sredstava, društvo je dužno uzimati u obzir vrstu poslova osiguranja koje obavlja s time da je zagarantovana sigurnost, ročna usklađenost, isplativost te odgovarajuća raznovrsnost i disperzija ulaganja.
Društvo je dužno ulaganjima upravljati na način koji osigurava da se u svakom trenutku mogu izmiriti sve dospjele obaveze, odnosno da se ulaganjem sredstava ne dovede u pitanje ažurnost u isplati obaveza iz ugovora o osiguranju u skladu sa zakonom i podzakonskim aktima.

III. ULAGANjA SREDSTAVA DRUŠTVA

Član 4.

Sredstva tehničkih rezervi uključujući i matematičku rezervu osiguranja života mogu se ulagati u slijedeće namjene:
1. Vrijednosne papire čiji je izdavatelj Bosna i Hercegovina (u daljnjem tekstu: BiH), entiteti, distrikt Brčko ili država članica Evropske unije (u daljnjem tekstu: EU) ili njihova centralna banka, odnosno vrijednosne papire za koje garantuje neki od navedenih subjekata;
2. Obveznice i druge dužničke vrijednosne papire kojima se trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih papira u BiH i zemljama članicama EU;
3. Obveznice i druge dužničke vrijednosne papire kojima se ne trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih papira u BiH, ako je njihov izdavalac pravno lice sa sjedištem u BiH;
4. Dionice sa kojima se trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih papira u BiH ili u zemlji članici EU;
5. Dionice sa kojima se ne trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih papira, ako je njihov izdavatelj pravno lice sa sjedištem u BiH, koje isključivo posluje sa dobiti;
6. Udjele privrednih društava sa sjedištem u BiH koja isključivo posluju sa dobiti;
7. Zajmove osigurane založnim pravom na nekretnini, ako je založno pravo upisano u zemljišnoj knjizi u BiH ili zemlji članici EU, te ako vrijednost zajma nije veća od 40% vrijednosti nekretnine procjenjene od strane ovlaštenog sudskog vještaka;
8. Zajmove osigurane vrijednosnim papirima iz tač. 1., 2. i 4. ovog člana;
9. Zajmove osigurane garancijom banaka sa sjedištem u BiH ili zemlji članici EU;
10. Zajmove u iznosu otkupne vrijednosti osiguranja na osnovu ugovora o osiguranju života iz sredstava matematičke rezerve osiguranja života;
11. Nekretnine i druga prava na nekretnini (pravo građenja, pravo korištenja) ako:
- su upisane u zemljišne knjige u BiH ili zemlji članici EU,
- već donose ili se od njih očekuje prihod,
- je kupovna cijena bila određena procjenom ovlaštenog sudskog vještaka,
- su oslobođene svih tereta i
- je dokazana isplativost ulaganja u roku ne dužem od 10 godina.
12. Nenamjenske depozite i zajmove bankama u BiH ili zemlji članici EU.
Društvo može sredstva iz stava 1. ovog člana držati na računima društva kod poslovnih banaka.
Izuzetno od odredbi stava 1. ovog člana, sredstva matematičke rezerve ne mogu se ulagati u namjene iz tač. 3., 5., 6., 7. i 8. ovog člana.
Društvo je prilikom ulaganja u zajmove iz stava 1. ovog člana obavezno voditi računa o profitabilnosti ulaganja i likvidnosti zajmoprimca.

Član 5.

Izdvojena sredstva u fond Biroa zelene karte u BiH ne smatraju se sredstvima za pokriće tehničkih rezervi.
Društvo ne može ulagati sredstva tehničkih rezervi, uključujući matematičku rezervu u povezana lica. Zabrana ulaganja u povezana lica, odnosi se na neposredna i posredna ulaganja.
Sredstva (nekretnine, vrijednosni papiri) na kojima je zasnovano založno pravo, te oročeni depoziti koji služe kao garancija za obezbjeđenje obaveza društva, ne mogu se koristiti za pokriće tehničkih rezervi uključujući i matematičku rezervu.

Član 6.

Visina pojedinog deponovanja i ulaganja sredstava tehničkih rezervi, osim matematičke rezerve, iz člana 4. ovog Pravilnika ne smiju prelaziti slijedeća ograničenja i to:
1. U vrijednosne papire iz tačke 1. do 50 % sredstava rezervi;
2. U vrijednosne papire iz tačke 2. do 35 % sredstava rezervi, ali u vrijednosne papire istog izdavatelja do 5 % sredstava
3. U vrijednosne papire iz tačke 3. do 5 % sredstava, ali u vrijednosne papire istog izdavatelja do 1 % sredstava;
4. U vrijednosne papire iz tačke 4. do 30 % sredstava rezervi, ali u vrijednosne papire istog izdavatelja do 5 % sredstava
5. U vrijednosne papire i udjele iz tač. 5. i 6. do 5 % sredstava, ali u vrijednosne papire istog izdavatelja i u udjele jednog društva do 1 % sredstava;
6. Ulaganje u zajmove iz tačke 7. do 10 % sredstava, ali jednom zajmoprimcu do 2 % sredstava;
7. U zajmove iz tač. 8. i 9. do 20 % sredstava. Bez obzira na vrstu instrumenta osiguranja povrata zajma, ukupna visina odobrenih zajmova po jednom zajmoprimcu iznosi do 2 % sredstava;
8. Ulaganja u nekretnine iz tačke 11. do 30 % sredstava, ali u jednu nekretninu odnosno više nekretnina koje su međusobno povezane