Na osnovu člana 56. stav 3. Zakona o društvima za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 17/05) i člana 8. stav 1. alineja 12. Statuta Agencije za osiguranje Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 30/06), Upravni odbor Agencije za osiguranje Republike Srpske d o n o s i

PRAVILNIK

O VISINI I NAČINU ULAGANjA SREDSTAVA DRUŠTAVA ZA OSIGURANjE

(Objavljen u "Sl. glasniku RS", br. 116 od 30. novembra 2006)

Član 1.

Ovim pravilnikom se uređuje postupanje društava za osiguranje u Republici Srpskoj kod ulaganja sredstava društava, uvode ograničenja pojedinih ulaganja, te propisuju oblik, sadržaj i rokovi izvještavanja o ulaganjima, a u cilju kontrole ulaganja sredstava društava za osiguranje.

Član 2.

Sredstvima sa kojima društvo za osiguranje posluje u smislu ovog pravilnika smatraju se:
- sredstva garantnog fonda,
- premija osiguranja,
- sredstva tehničkih rezervi, uključujući matematičku rezervu osiguranja života,
- ostala sredstva društva.
Društvo za osiguranje je obavezno da pri poslovanju sredstvima osiguranja, deponovanju i ulaganju, obezbjeđuje usklađenost s vrstom poslova osiguranja koje obavlja, ročnu usklađenost deponovanih i uloženih sredstava i obaveza društva za koje se formiraju tehničke rezerve, raznovrsnost deponovanja i ulaganja (u različite oblike sredstava) i njihovu disperziju (u iste oblike sredstava, a kod različitih lica).
Društvo za osiguranje je obavezno da pri poslovanju sredstvima osiguranja obezbijedi isplativost, odnosno tržišnost deponovanja i ulaganja, kojima se neće ugroziti njihova realna vrijednost, da obezbjeđuje da prinosi ostvareni ulaganjem matematičke rezerve, budu najmanje u visini kamate uključene u obračun te rezerve i da preduzme druge mjere da bi se obezbijedila sigurnost deponovanja i ulaganja, u skladu sa pravilima kontrole i upravljanja rizicima.

Član 3.

Društvo za osiguranje je dužno ulaganjima upravljati na način koji obezbjeđuje da se u svakom trenutku mogu izmiriti sve dospjele obaveze, odnosno da se ulaganjem sredstava ne dovede u pitanje ažurnost u isplati odštetnih zahtjeva prema rokovima, opisanim članom 9. Zakona o osiguranju od odgovornosti za motor na vozila i ostalim obaveznim osiguranjima od odgovornosti ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 17/05), kao i članom 77. stav 1. alineja 6. Zakona o društvima za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 17/05).
Društvo za osiguranje ulaže sredstva u skladu sa vrstom poslova koje obavlja, kako bi garantovalo životno osiguranje, prihod i gotovinski tok ulaganja društva za osiguranje, koje je odgovorno za izdvajanje i raspored ovih ulaganja.

Član 4.

Sredstva tehničkih rezervi, uključujući i matematičku rezervu osiguranja života, mogu se ulagati u sljedeće namjene:
1. hartije od vrijednosti čiji je emitent država BiH, Republika Srpska, Federacija BiH, Distrikt Brčko, Centralna banka BiH ili država članica EU ili njihova centralna banka, odnosno vrijednosne papire za koje je garant neki od navedenih subjekata;
2. obveznice i druge hartije od vrijednosti kojima se trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih papira u BiH i zemljama članicama EU;
3. obveznice i druge hartije od vrijednosti kojima se ne trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih papira u BiH i zemljama članicama EU, ako je njihov emitent pravno lice sa sjedištem u BiH ili zemlji članici EU;
4. akcije sa kojima se trguje na organizovanom tržištu hartija od vrijednosti u BiH i zemljama članicama EU;
5. akcije sa kojima se ne trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih papira, ako je njihov emitent pravno lice sa sjedištem u BiH i zemljama članicama EU i ako su izdate kao hartije od vrijednosti;
6. udjele u privredna društva sa sjedištem u BiH;
7. kredite osigurane hartijama od vrijednosti iz t. 1, 2. i 4. ovog člana;
8. kredite osigurane garancijom banaka sa sjedištem u BiH ili zemljama članicama EU;
9. kredite u iznosu otkupne vrijednosti osiguranja na osnovu ugovora o osiguranju života iz sredstava matematičke rezerve osiguranja života;
10. nekretnine i druga prava na nekretnine (pravo građenja, pravo korišćenja i sl.), i to:
- ako su upisane u zemljišne knjige u BiH ili zemlji članici EU,
- ako već donose ili ako se od njih očekuje prihod,
- ako je kupovna cijena određena procjenom ovlašćenog sudskog procjenitelja,
- ako su oslobođene svih tereta,
- ako je dokazana ocjena isplativosti investicije u roku ne dužem od deset godina;
11. depozite i kredite bankama u BiH ili zemlji članici EU;
12. sredstva na računima društva za osiguranje.
Izuzetno od odredbi ovog pravilnika, sredstva matematičke rezerve ne mogu se ulagati u namjene iz t. 3, 5, 6. i 7. ovog člana.

Član 5.

Visina pojedinačnih deponovanja i ulaganja sredstava tehničkih rezervi iz člana 4. ovog pravilnika ne smije prelaziti sljedeća ograničenja:
1. u hartije od vrijednosti iz tačke 1. člana 4. maksimalno 50% sredstava tehničkih rezervi;
2. u hartije od vrijednosti iz tačke 2. člana 4. maksimalno 35% sredstava tehničkih rezervi, ali u hartije od vrijednosti istog emitenta maksimalno 5% sredstava;
3. u hartije od vrijednosti iz tačke 3. člana 4. maksimalno 5% sredstava tehničkih rezervi, ali u hartije od vrijednosti istog emitenta maksimalno 1% sredstava;
4. u hartije od vrijednosti iz tačke 4. člana 4. maksimalno 30% sredstava tehničkih rezervi, ali u hartije od vrijednosti istog emitenta maksimalno 5% sredstava;
5. u hartije od vrijednosti i udjele iz t. 5. i 6. člana 4. maksimalno 5% sredstava tehničkih rezervi, ali u hartije od vrijednosti istog emitenta i u udjele jednog društva maksimalno 1%;
6. u kredite iz t. 7. i 8. člana 4. maksimalno 20% sredstava. Bez obzira na vrstu instrumenata obezbjeđenja povrata kredita, ukupna visina odobrenih kredita po jednom korisniku kredita iznosi maksimalno 2% sredstava;
7. ulaganja u nekretnine iz tačke 10. člana 4., i to u jednu nekretninu, odnosno u više nekretnina koje su međusobno povezane tako da čine jednu cjelinu ne smiju prelaziti maksimalno 10% sredstava, a zajedno ne smije prelaziti maksimalno 20%;
8. ulaganja u depozite i kredite iz tačke 11. člana 4. u jednu banku ne smiju prelaziti 10% sredstava, a ukupna ulaganja u depozite i kredite bankama mogu iznositi maksimalno 30% sredstava.

Član 6.

Visina pojedinog deponovanja i ulaganja sredstava matematičke rezerve osiguranja života iz člana 4. ovog pravilnika ne smije prelaziti sljedeća ograničenja:
1. u hartije od vrijednosti iz tačke 1. člana 4. maksimalno 50% sredstava matematičke rezerve;
2. u hartije od vrijednosti iz tačke 2. člana 4. maksimalno 35% sredstava