Na osnovu člana 34. Zakona o deviznom poslovanju ("Službene novine Federacije BiH", broj 47/10), federalni ministar finansija- federalni ministar financija donosi
PRAVILNIK
O USLOVIMA I NAČINU OTVARANjA, VOĐENjA I ZATVARANjA RAČUNA NEREZIDENATA U BANCI
(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 56 od 06 septembra 2010)
Član 1.
Ovim Pravilnikom uređuju se uslovi i način otvaranja, vođenja računa i štednih uloga nerezidenata u banci, raspolaganje sredstvima na tim računima i zatvaranje nerezidentnih računa.
Član 2.
Nerezidentni račun je račun na kojem se vode novčana sredstva nerezidenta na osnovu ugovora koji je sklopljen između nerezidenta i banke (u daljem tekstu: nerezidentni račun).
Nerezidentni račun može biti tekući i depozitni.
Depozit nerezidenta može biti depozit po viđenju ili oročeni novčani depozit.
Nerezidentni štedni ulog je novčani depozit primljen od nerezidenta fizičkog lica kao štedni ulog.
Nerezident može kod banke ovlaštene za poslove otvaranja nerezidentnih računa otvoriti račun ili štedni ulog u stranoj valuti i konvertibilnim markama.
Član 3.
Banka nerezidentu otvara nerezidentni račun na osnovu zahtjeva za otvaranje nerezidentnog računa u pisanoj formi i na osnovu pisanog ugovora zaključenog s tim nerezidentom (u daljem tekstu: ugovor).
Izuzetno od stava 1. ovog člana banka nerezidentu može otvoriti nerezidentni račun i ako je to predviđeno zakonom i drugim propisom.
Banka nerezidentu banci otvara nerezidentni račun na način koji je uobičajen u bankarskoj praksi, kao i na osnovu razmijenjenih kontrolnih dokumenata u skladu sa utvrđenim sistemom komunikacije između banaka.
Član 4.
Ugovorom sklopljenim između nerezidenta i banke reguliše se otvaranje nerezidentnog računa ili štednog uloga, evidentiranje transakcija, izrada izvještaja o prometu i stanju na računu, obračun i prijepis kamata te zatvaranje nerezidentnog računa.
Konstrukcija računa nerezidenta u banci utvrđuje se prema propisu kojim se određuje konstrukcija računa u banci.
Na računima iz stava 2. ovog člana evidentira se obavljeni platni promet i stanje na računu.
Poslovi sa nerezidentnim računom ili štednim ulogom obuhvataju polaganje i podizanje gotovine te plaćanja i prijenose.
Računi i štedni ulozi nerezidenata na donosioca ili na donosioca uz šifru nisu dozvoljeni.
Član 5.
Banka nerezidentu pravnom licu otvara nerezidentni račun na osnovu zahtjeva za otvaranje nerezidentnog računa u pisanoj formi, koji sadrži naziv podnosioca zahtjeva, sjedište i telefon, predmet poslovanja-djelatnost, kao i potpis lica ovlaštenog za zastupanje.
Uz zahtjev iz stava 1. ovog člana dostavlja se slijedeća dokumentacija:
1) izvod iz registra u kojem je nerezident pravno lice upisano u zemlji u kojoj ima registrovano sjedište ili ako je osnovano u zemlji u kojoj se ne vrši upis u takav registar drugi valjani dokument o osnivanju, u skladu sa propisima zemlje u kojoj ima sjedište na osnovu kojih se može utvrditi pravni oblik ovog nerezidenta i datum njegovoga osnivanja. Isprava ne smije biti starija od tri mjeseca. Isprava treba biti u izvorniku i ovjerenom prevodu na jednom od službenih jezika u Federaciji. Umjesto izvornika može se prihvatiti ovjerena kopija isprave ili izvod iz registra nadležnog tijela koji je ovjerio notar. U tom slučaju, u ovjeri notara mora biti naznačen dan uvida u registar odnosno dan izdavanja izvoda iz registra.
2) izvod iz zakona, odnosno drugog propisa, ako se nerezidentni račun otvara po tom osnovu,
3) potvrda Porezne uprave Federacije Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Porezna uprava) da je nerezident kod nje upisan u registar nerezidenata,
4) izjava ovlaštene osobe nerezidenta o nepostojanju računa nad kojim je određena mjera zabrane raspolaganja novčanim sredstvima,
5) posljednji godišnji finansijski izvještaj i izvještaj nezavisnog revizora o poslovanju nerezidenta u matičnoj zemlji ili u zemlji u kojoj obavlja registriranu djelatnost. Nerezident koji posluje kraće od godinu dana podnosi finansijski izvještaj o poslovanju za period poslovanja u tekućoj godini. Ako nerezident nema obavezu izrađivanja finansijskog izvještaja u matičnoj zemlji, dostavlja dokument o plaćenom porezu,
6) karton deponovanih potpisa osoba ovlaštenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima na nerezidentnom računu koji je potpisalo ovlašteno lice iz rješenja o registraciji nerezidenta pravnog lica u zemlji sjedišta i lice na koje je ovlašteno lice prenijelo pravo potpisivanja, odnosno iz drugog valjanog dokumenta o osnivanju koji je ovjeren pečatom.
Dokument iz stava 2. tačka 1) ovog člana nerezident je dužan svake godine dostaviti banci koja vodi nerezidentni račun, najkasnije do 31. marta tekuće godine za tu godinu. Ako to ne učini, banka je dužna do 30. aprila te godine o tome obavijestiti Federalno ministarstvo finansija - Devizni odjel Finansijske policije te blokirati korištenje sredstava na računu kao i nove priljeve sredstava na račun nerezidenta do dostavljanja potrebne dokumentacije ili na pismeni zahtjev klijenta isplatiti sredstva i zatvoriti račun.
Član 6.
Strano diplomatsko i konzularno predstavništvo, predstavništvo organizacije Ujedinjenih nacija i predstavništvo međunarodne organizacije u Federaciji, uz zahtjev za otvaranje nerezidentnog računa u banci prilažu izvod iz registra koji se vodi kod nadležnog organa u Bosni i Hercegovini i karton deponovanih potpisa osoba ovlaštenih za potpisivanje naloga, radi raspolaganja sredstvima na nerezidentnom računu, koji ovjerava odgovorno lice predstavništva.
Međunarodna misija koja djeluje na osnovu međunarodnog akta pri otvaranju nerezidentnog računa u Federaciji podnosi zahtjev za otvaranje računa iz kojega se vidi njen puni naziv te naziv međunarodnog akta na osnovu kojega djeluje. Zahtjevu se prilaže potvrda o akreditaciji međunarodne misije pri nadležnom organu u Bosni i Hercegovini te karton deponovanih potpisa ovlaštenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja