Na osnovu člana 28. Zakona o deviznom poslovanju ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 96/03 i 123/06) i člana 58. stav 1. Zakona o ministarstvima ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 70/02, 33/04, 118/05 i 33/06), ministar finansija donosi

PRAVILNIK

O USLOVIMA I NAČINU OTVARANjA I VOĐENjA RAČUNA NEREZIDENATA

(Objavljen u "Sl. glasniku RS", br. 89 od 10. oktobra 2007)

Član 1.

Ovim pravilnikom propisuju se uslovi za otvaranje, način vođenja i zatvaranja računa nerezidenata u banci i raspolaganje sredstvima na tim računima.

Član 2.

(1) Nerezidentni račun je račun na kome se vode novčana sredstva nerezidenta na osnovu ugovora koji je zaključen između nerezidenta i banke (u daljem tekstu: nerezidentni račun).
(2) Banka može nerezidentu otvoriti nerezidentni račun u konvertibilnim markama, odnosno devizama, na kojem se vode konvertibilne marke, odnosno devize koje je nerezident stekao u skladu sa zakonom.
(3) Nerezidentni račun može biti tekući i depozitni.
(4) Depozitni nerezidentni račun može biti po viđenju ili oročen, sa otkaznim rokom ili bez otkaznog roka, s posebnom namjenom ili bez namjene.
(5) Ako je novčani depozit primljen kao ulog na štednju, banka izdaje nerezidentu štednu knjižicu, koja može biti izdata samo na ime.
(6) Ulog na štednju iz stava 5. ovog člana može biti u konvertibilnim markama ili devizama, po viđenju ili oročen, sa otkaznim rokom ili bez otkaznog roka.

Član 3.

(1) Banka nerezidentu otvara nerezidentni račun na osnovu zahtjeva za otvaranje nerezidentnog računa u pisanoj formi i na osnovu pisanog ugovora zaključenog s tim nerezidentom (u daljem tekstu: ugovor).
(2) Izuzetno od stava 1. ovog člana, banka nerezidentu može otvoriti nerezidentni račun i ako je to predviđeno zakonom i drugim propisom.
(3) Banka nerezidentu - banci otvara nerezidentni račun na način koji je uobičajen u bankarskoj praksi, kao i na osnovu razmijenjenih kontrolnih dokumenata, u skladu sa utvrđenim sistemom komunikacije između banaka.

Član 4.

(1) Banka i nerezident ugovorom uređuju međusobne odnose u vezi sa primjenom opštih uslova poslovanja banke koji se odnose na način vođenja nerezidentnog računa, a naročito: broj i naziv nerezidentnog računa koji se otvara, način i rokove dostavljanja izvještaja o prometu i stanju na nerezidentnom računu, način obračuna i plaćanja kamate i valutu u kojoj se plaćaju glavnica i kamata, uslove za raskid ugovora, kao i obavezu nerezidenta da obavijesti banku o statusnim i drugim promjenama, te zatvaranje nerezidentnog računa.
(2) Struktura nerezidentnog računa u banci utvrđuje se prema propisu kojim se određuje struktura računa u banci.
(3) Na računima iz stava 2. ovog člana evidentiraju se obavljeni platni promet i stanje na računu.
(4) Poslovi sa nerezidentnim računom ili ulogom na štednju obuhvataju polaganje i podizanje gotovine, te plaćanja i prenose sredstava.
(5) Računi i ulozi na štednju nerezidenata na donosioca ili na donosioca uz šifru nisu dozvoljeni.

Član 5.

(1) Banka je dužna da dokumentaciju na osnovu koje otvara i zatvara nerezidentni račun čuva najmanje pet godina od dana zatvaranja tog računa.
(2) Naloge na osnovu kojih su evidentirane promjene na nerezidentnom računu banka je dužna da čuva najmanje pet godina od datuma svake transakcije.
(3) Dokumentacija iz st. 1. i 2. ovog člana čuva se u izvornom obliku ili u drugom obliku pogodnom za dokazivanje.

Član 6.

Banke su dužne da prilikom otvaranja, vođenja i zatvaranja nerezidentnog računa u smislu ovog pravilnika preduzimaju radnje i mjere utvrđene zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje i propisima kojima se uređuje sprečavanje pranja novca.

Član 7.

(1) Banka nerezidentu - pravnom licu otvara nerezidentni račun na osnovu zahtjeva za otvaranje nerezidentnog računa u pisanoj formi, koji sadrži: naziv podnosioca zahtjeva, sjedište i telefon, predmet poslovanja - djelatnost, kao i potpis lica ovlašćenog za zastupanje.
(2) Uz zahtjev iz stava 1. ovog člana dostavlja se sljedeća dokumentacija:
a) izvod iz registra u kome je nerezident - pravno lice upisan u zemlji u kojoj ima registrovano sjedište ili ako je osnovan u zemlji u kojoj se ne vrši upis u takav registar drugi validni dokument o osnivanju, u skladu s propisima zemlje sjedišta na osnovu kojih se može utvrditi pravni oblik ovog nerezidenta i datum njegovog osnivanja,
b) izvod iz zakona, odnosno drugog propisa, ako se nerezidentni račun otvara po tom osnovu,
v) potvrda Poreske uprave Republike Srpske da je nerezident kod nje upisan u registar nerezidenata,
g) izjava ovlašćenog lica nerezidenta o nepostojanju računa nad kojim je određena mjera zabrane raspolaganja novčanim sredstvima,
d) posljednji godišnji finansijski izvještaj i izvještaj nezavisnog revizora o poslovanju nerezidenta u matičnoj zemlji ili u zemlji u kojoj obavlja registrovanu djelatnost,
đ) karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga, radi raspolaganja sredstvima na nerezidentnom računu, koji je potpisalo ovlašćeno lice iz rješenja o registraciji nerezidenta - pravnog lica u zemlji sjedišta i lica na koje je ovlašćeno lice prenijelo pravo potpisivanja, odnosno iz drugog validnog dokumenta o osnivanju koji je ovjeren pečatom.
(3) Dokument iz stava 2. tačke a) ovog člana dostavlja se u kopiji koju je ovjerio nadležni organ i u ovjerenom prevodu na jednom od službenih jezika Republike Srpske, koji ne mogu biti stariji od tri mjeseca, pri čemu je nerezident kome banka vodi nerezidentni račun dužan da ovaj dokument dostavi jednom godišnje, odnosno ako ga ne dostavi - banka neće izvršavati transakcije ovog nerezidenta dok ne dostavi taj dokument.
(4) Nerezident koji posluje kraće od godinu dana finansijski izvještaj iz stava 2. tačka d) ovog člana podnosi za period poslovanja u tekućoj godini.
(5) Ako obaveza izrađivanja finansijskog izvještaja iz stava 2.