Na osnovu člana 7. stav 2. tačka 7, člana 9. stav 1. tačka 2. Zakona o društvima za osiguranje ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 17/05, 1/06 i 64/06), člana 47. stav 5. Zakona o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 13/09) i člana 16. stav 1. tačka 2. Statuta Agencije za osiguranje Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 30/06), Upravni odbor Agencije za osiguranje Republike Srpske, na sjednici od 15. juna 2009. godine, donio je

PRAVILNIK

O SADRŽAJU PROSPEKTA I SKRAĆENOG PROSPEKTA DOBROVOLjNIH PENZIJSKIH FONDOVA

(Objavljen u "Sl. glasniku RS", br. 76 od 21. avgusta 2009)

I- OPŠTE ODREDBE

Član 1.

Ovim pravilnikom uređuju se:
a) obavezni sadržaj prospekta i skraćenog prospekta dobrovoljnih penzijskih fondova,
b) postupak za odobrenje sadržaja prospekta koji društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom (u daljem tekstu: društvo za upravljanje) podnosi Agenciji za osiguranje Republike Srpske (u daljem tekstu: Agencija),
v) postupak za izmjene prospekta,
g) dostupnost prospekta i obavještavanje članova fonda i Agencije o izmjenama prospekta.

Član 2.

(1) Prospekt i skraćeni prospekt moraju da budu nedvosmisleni i da sadrže bitne i potpune informacije o društvu za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom i fondu.
(2) Prospekt i skraćeni prospekt moraju da sadrže informacije na osnovu kojih zainteresovana lica mogu steći jasnu predstavu o dobrovoljnom penzijskom fondu i donijeti razumnu odluku o učlanjenju u fond.
(3) Prospekt i skraćeni prospekt ne smiju da sadrže neistinite podatke, kao ni podatke kojima se stvara lažan ili pogrešan utisak o fondu ili društvu za upravljanje.
(4) U prospektu i skraćenom prospektu ne smiju se ispuštati činjenice koje su od značaja ili bi mogle biti od značaja za članove fonda.
(5) Format prospekta i skraćenog prospekta treba da obezbijedi da je prospekt čitljiv, pregledan, jasan i jednostavan za razumijevanje.
(6) Prospekt i skraćeni prospekt moraju da budu dostupni na internet stranici društva za upravljanje.
(7) Društvo za upravljanje dužno je da prospekt i skraćeni prospekt uruči svakom zainteresovanom licu na njegov zahtjev.

II- SADRŽAJ PROSPEKTA

Član 3.

Prospekt dobrovoljnog penzijskog fonda sadrži podatke o dobrovoljnom penzijskom fondu, društvu za upravljanje i ostale podatke u skladu sa Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima (u daljem tekstu: Zakon) i ovim pravilnikom.

Član 4.

(1) Podaci o dobrovoljnom penzijskom fondu su:
a) naziv i datum osnivanja dobrovoljnog penzijskog fonda, pod kojim se podrazumijeva datum rješenja Agencije o davanju dozvole za upravljanje fondom, sa brojem rješenja;
b) najvažniji aspekti investicione politike, glavni rizici kao i pravila upravljanja tim rizicima, odnosno:
1) objašnjenje pojmova koji se odnose na investicionu politiku,
2) navođenje pravila upravljanja rizicima,
3) navođenje najvećeg, odnosno najmanjeg dijela imovine fonda koji se može ulagati u osnovne vrste hartija od vrijednosti, u novčane depozite ili nepokretnosti,
4) navođenje najvećeg dijela imovine koji se može uložiti u inostranstvo,
5) navođenje načina na koji se mijenja investiciona politika fonda, kao i navođenje načina i rokova obavještavanja članova fonda o tome;
v) minimalni garantovani prinos dobrovoljnog penzijskog fonda izražen u godišnjoj stopi prinosa za koju garantuje društvo za upravljanje;
g) odredba da član dobrovoljnog penzijskog fonda preuzima rizik ulaganja, iznad minimalno garantovanog godišnjeg prinosa dobrovoljnog penzijskog fonda;
d) poreski tretman članova fonda dobrovoljnog penzijskog fonda, odnosno:
1) poreske stope i osnovice, te način njihovog obračunavanja,
2) poreske obaveze članova fonda pri povlačenju akumuliranih sredstava;
đ) poslovno ime i sjedište revizora koji vrši eksternu reviziju finansijskih izvještaja fonda i kvalifikaciju mišljenja revizora za posljednji finansijski izvještaj fonda, sa informacijom da je revizorski izvještaj u cjelini objavljen na internet stranici društva za upravljanje;
e) vrijednost imovine dobrovoljnog penzijskog fonda na dan izdavanja prospekta;
ž) struktura imovine dobrovoljnog penzijskog fonda na dan izdavanja prospekta, i to:
1) procentualno učešće hartija od vrijednosti prema vrsti hartija od vrijednosti, nazivu i sjedištu izdavaoca i nazivu i sjedištu organizovanog tržišta na kome se trguje tim hartijama, kada takve hartije od vrijednosti čine više od 1% ukupne vrijednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda,
2) procentualno učešće novčanih depozita prema nazivu i sjedištu finansijske organizacije kod koje su deponovana novčana sredstva, kada depoziti u tim organizacijama čine više od 1% ukupne vrijednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda i
3) procentualno učešće nepokretnosti prema vrsti i mjestu gde se nepokretnost nalazi;
z) ostvareni neto prinos dobrovoljnog penzijskog fonda u skladu sa Zakonom i propisima Agencije;
i) podaci o visini naknada i troškova, kao što su:
1) naknada prilikom uplate penzijskog doprinosa,
2) naknade za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom društvu za upravljanje za prethodnu godinu, izraženu kao procenat vrijednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda,
3) troškovi u vezi sa kupovinom, prodajom i prenosom hartija od vrijednosti i troškovi usluga kastodi banke, kao i drugi troškovi za prethodnu godinu izraženi kao procenat vrijednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda,
4) iznos naknade za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom izražen kao procenat vrijednosti imovine fonda za tekuću godinu i
5) maksimalan iznos troškova iz podtačke 3) ove tačke izražen kao procenat vrijednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda za tekuću godinu,
6) naknade za prenos računa fonda u drugi dobrovoljni penzijski fond;
j) osnove za raskid ugovora o članstvu i prava i obaveze društva za upravljanje i člana dobrovoljnog penzijskog fonda u slučaju raskida ugovora o članstvu;
k) vrijeme, mjesto i moguće načine uplate penzijskih doprinosa;
l) vrijeme i mjesto objavljivanja podataka o vrijednosti obračunskih jedinica;
lj) način konverzije uplate i isplate u obračunske jedinice na individualnom računu člana fonda u konvertibilne marke;
m) uslove koji se moraju ispuniti za sticanje prava na povlačenje akumuliranih sredstava, navođenje načina i rokova kako/kada se mogu povući akumulirana sredstva.
(2) Prilikom organizovanja dobrovoljnog penzijskog fonda prospekt ne sadrži podatke iz stava 1. t. đ), e), ž) i z) ovog člana.

Član 5.

Podaci o društvu za upravljanje su:
a) poslovno ime, sjedište i matični broj društva za upravljanje,
b) ime i ovlašćenja članova upravnog odbora, direktora i izvršnih direktora društva za upravljanje, sa kraćom biografijom,
v) poslovno ime i sjedište akcionara društva za upravljanje,
g) visina osnovnog i ukupnog kapitala društva za upravljanje,
d) spisak i vrsta svih dobrovoljnih penzijskih fondova kojima upravlja, ukoliko društvo za upravljanje upravlja sa više dobrovoljnih penzijskih fondova,
đ) poslovno ime i sjedište revizora koji vrši eksternu reviziju finansijskih izvještaja društva za upravljanje i kvalifikaciju mišljenja revizora za posljednji finansijski izvještaj društva za upravljanje, sa informacijom da je revizorski izvještaj u cjelini objavljen na internet stranici društva za upravljanje,
e) vrijeme i mjesto gdje se može izvršiti uvid u opšte akte društva za upravljanje i finansijske izvještaje društva za upravljanje,
ž) kontakt podaci društva za upravljanje (telefon, faks, adresa, internet adresa).

Član 6.

Pored sadržaja iz čl. 4. i 5. ovog pravilnika prospekt sadrži