Na osnovu člana 12 stava 1 tačke c Zakona o Direkciji za finansije ("Službeni glasnik Brčko distrikta BiH", broj: 19/07) i člana 33 stava 1 tačke e Zakona o Trezoru Brčko distrikta BiH ("Službeni glasnik Brčko distrikta BiH", brojevi: 3/07 i 19/07), direktor Direkcije za finansije Brčko distrikta BiH donosi:

PRAVILNIK

O NAČINU USPOSTAVLjANjA I ODRŽAVANjA SISTEMA JEDINSTVENOG RAČUNA TREZORA

(Objavljeno u "Sl. glasniku Brčko Distrikta", br. 25 od 16 avgusta 2007)

I. OSNOVNE ODREDBE

Član 1.

Ovim pravilnikom se uređuje uspostavljanje i održavanje sistema jedinstvenog računa Trezora (u daljnjem tekstu: JRT), odnosno način otvaranja, vođenja, korištenja i zatvaranja svih računa koji ulaze u sistem JRT-a kao i postupak evidentiranja naplaćenih javnih prihoda koji pripadaju budžetu Brčko distrikta BiH.

Član 2.

(1) JRT, kao sveobuhvatni račun Trezora, je integralni-evidentni račun na kome se na strani prihoda evidentiraju svi primici položeni i naplaćeni preko depozitnih računa za prikupljanje javnih prihoda otvorenih u jednoj ili više banaka, a na strani rashoda svi izdaci plaćeni s transakcijskih računa otvorenih, također, u jednoj ili više banaka.
(2) Sastavni dio JRT-a čini i promet preko računa za zaštitu i investiranje, kao i računa za posebne namjene koje Trezor može otvoriti za neke korisnike budžetskih sredstava.

Član 3.

(1) Svi računi koji ulaze u sistem JRT-a se otvaraju na osnovu zaključenog ugovora s bankama koje posluju na području Brčko distrikta BiH, i to na osnovu prethodno sprovedenog postupka javnog nadmetanja u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.
(2) Direkcija za finansije - Trezor (u daljnjem tekstu: Trezor) je obavezan da, u zavisnosti od vrste računa, pripremi eventualno potrebnu tendersku dokumentaciju neophodnu za provođenje otvorenog postupka za odabir najpovoljnijih banaka za vođenje računa, te da neposredno učestvuje i u sprovođenju istog.

Član 4.

(1) Gradonačelnik, svojom odlukom, na prijedlog direktora Trezora, a uz prethodnu saglasnost direktora Direkcije za finansije Brčko distrikta BiH (u daljnjem tekstu: Direkcija), imenuje lica ovlaštena za potpisivanje naloga za prijenos sredstava na svim računima koje, u ime Vlade Brčko distrikta BiH, otvara Trezor.
(2) Sve naloge za prijenos sredstava potpisuju bilo koja dva ovlaštena lica i ovjeravaju pečatom Trezora.

Član 5.

Trezor zatvara sve račune u bankama za kojima, iz opravdanih razloga, ne postoji dalja potreba za vođenjem i korištenjem.

II. NAČIN OTVARANjA I VOĐENjA DEPOZITNIH RAČUNA

Član 6.

(1) Depozitni računi su računi otvoreni u jednoj ili više banaka na kojima se prikupljaju i polažu svi javni prihodi koji pripadaju budžetu Brčko distrikta BiH.
(2) S obzirom na osnovnu podjelu javnih prihoda Distrikta na porezne i neporezne prihode, Trezor otvara: depozitni račun za prikupljanje poreznih prihoda i depozitni račun za prikupljanje neporeznih prihoda.
(3) Trezor, također, može otvoriti i depozitne račune za prikupljanje javnih prihoda Distrikta koji potiču iz posebnih i namjenskih izvora.
(4) Ukoliko se ukaže potreba, Trezor može primijeniti i drugačiju podjelu ovih računa.

Član 7.

Ugovorom o otvaranju i vođenju depozitnog računa zaključenim između gradonačelnika Distrikta i banke se utvrđuju međusobne obaveze, a posebno je važno definisati obaveze banke u pogledu:
a) načina i rokova za dostavljanje podataka o dnevnim uplatama na depozitni račun (tzv. RAS-file);
b) načina i rokova za dostavljanje dnevnih izvoda depozitnog računa;
c) forme i sadržaja dnevnog izvoda depozitnog računa;
d) načina dostavljanja pregleda vraćenih naloga i
e) načina postupanja banke po zahtjevima Trezora.

Član 8.

Na depozitnim računima vrši se dnevno prikupljanje javnih prihoda. Na kraju radnog dana, odnosno periodično, nalogom Trezora vrši se pražnjenje sredstava sa svih depozitnih računa u korist računa za zaštitu i investiranje novčanih sredstava.

Član 9.

Svi prihodi koji pripadaju budžetu Distrikta moraju biti položeni na odgovarajuće depozitne račune za prikupljanje javnih prihoda i na odgovarajuće vrste prihoda u skladu s Odlukom o uplatnim računima prihoda budžeta i fondova Brčko distrikta BiH, načinu uplaćivanja tih prihoda i načinu i rokovima izvještavanja korisnika prihoda.

Član 10.

S odgovarajućeg depozitnog računa, nalogom Trezora, se može izvršiti povrat više ili pogrešno uplaćenih javnih prihoda na osnovu pravovaljanog rješenja o povratu sredstava izdatog od nadležnog organa (Trezora ili Porezne uprave) uz prethodno sprovedeni postupak za povrat sredstava u skladu s Pravilnikom o načinu povrata više ili pogrešno uplaćenih prihoda budžeta Brčko distrikta BiH.

Član 11.

U slučaju da na depozitnom računu na odgovarajućoj vrsti prihoda nema sredstava u dovoljnom iznosu da se izvrši povrat sredstava po rješenju, i to u periodu dužem od dvadeset dana, potreban iznos za povrat se namiruje s računa