PRAVILNIK

O NAČINU I ROKOVIMA OBAVJEŠTAVANjA PORESKE UPRAVE BRČKO DISTRIKTA BIH NA SPREČAVANjU PRANjA NOVCA, TE NAČINU VOđENjA POPISA PRIKUPLjENIH PODATAKA

(Objavljeno u "Sl. glasniku Brčko Distrikta", br. 22 od 24 oktobra 2003)

I- UVODNA ODREDBA

Član 1.

Ovim pravilnikom se propisuju način i rokovi obavještavanja Poreske uprave Brčko Distrikta BiH (u daljnjem tekstu: Poreska uprava), te način vođenja popisa prikupljenih podataka iz člana 6, 8. i 10. Zakona o sprečavanju pranja novca (u daljnjem tekstu: Zakon) kod obveznika iz člana 2. Zakona.

II- NAČIN I ROKOVI OBAVJEŠTAVANjA PORESKE UPRAVE

Član 2.

Obveznici iz člana 5. Zakona, putem ovlaštenog lica, obavještavaju Poresku upravu o svim transakcijama iz člana 6. stav 2, 3. i 4. Zakona putem: telefona, telefaksa, obične ili preporučene pošte, prenosa podataka pomoću računara ili kurira.
Izuzetno od prethodnog stava, obveznici obavještavaju Poresku upravu o transakcijama kod kojih postoji sumnja da se radi o pranju novca samo putem telefona, telefaksa, kurira ili prenosom podataka pomoću računara.

Član 3.

Putem telefona ili telefaksa Poreskoj upravi se dostavljaju samo podaci o transakcijama kod kojih postoji sumnja da se radi o pranju novca i to samo ako transakcije još nisu bile obavljene, a njihova priroda ne omogućava odgodu.
U slučajevima iz stava 1. ovog člana obveznici moraju odmah, kada im okolnosti to dopuštaju, poslati podatke i na jedan od ostalih načina predviđenih u članu 2. stav 2, a u obliku propisanom članom 9. ovog pravilnika.
Poreska uprava potvrđuje prijem podataka iz prethodnog stava ovog člana u pisanom obliku ili prenosom podataka pomoću računara.

Član 4.

Obveznici obavještavaju Poresku upravu o transakcijama koje se obavljaju gotovim novcem, stranom valutom, vrijednosnim papirima, plemenitim metalima i draguljima, ako je vrijednost transakcije 30.000,00 KM ili veća putem kurira, običnom poštom ili prenosom podataka putem računara.
Društva za osiguranje obavještavaju Poresku upravu kada se radi o poslovima životnog osiguranja, ako godišnji zbir premija za životno osiguranje ugovarača osiguranja prelazi 30.000,00 KM putem kurira, običnom poštom ili prenosom podataka putem računara, telefaksom.

Član 5.

Svaki prenos podataka Poreskoj upravi pomoću računara mora biti zaštićen kriptografskom metodom, tako da je osigurana neprepoznatljivost podataka tokom njihovog prenosa.

Član 6.

Obveznici obavještavaju Poresku upravu o rokovima propisanim Zakonom.
Obveznici odmah obavještavaju Poresku upravu o transakcijama koje odbiju obaviti u skladu sa članom 11. stav 2. Zakona, a najkasnije u roku od tri dana od dana odbijanja obavljanja transakcija.
U slučaju da obveznik nije u mogućnosti obavijestiti Poresku upravu u propisanom roku, od Poreske uprave mora dobiti saglasnost za produženje roka, o čemu obveznik i Poreska uprava izrađuju službenu bilješku.

III- OBRASCI ZA OBAVJEŠTAVANjE

Član 7.

Obveznici obavještavaju Poresku upravu na sljedećim obrascima:
- O-1 - OBRAZAC - IZJAVA STRANKE
- O-1 - PRILOG
- O-2 - OBRAZAC
- O-2 - PRILOG.
Navedeni obrasci sastoje se od dva primjerka. Original obrasca dostavlja se Poreskoj upravi, a kopija primjerka ostaje obvezniku.

Član 8.

Obveznici obavještavaju Poresku upravu da obrascima iz člana 7, a koji su sastavni dio ovog pravilnika, pri čemu se pridržavaju priloženih napomena uz obrasce.
Društva za osiguranje obavještavaju Poresku upravu na obrascu koji sadržava sve potrebne podatke određene Zakonom. Kod prenosa podataka računarom obveznici obavještavaju Poresku upravu u obliku što ga određuje Poreska uprava, osim u slučajevima iz člana 3. stav 1. ovog pravilnika.

Član 9.

Dimenzije obrazaca, raspored