Na osnovu člana 8. Zakona o društvima za osiguranje u privatnom osiguranju ("Službene novine Federacije BiH", broj 24/05 i 36/10) i člana 16. Statuta Agencije za nadzor osiguranja Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 56/05), Stručni savjet Agencije za nadzor osiguranja Federacije Bosne i Hercegovine, na 11. sjednici održanoj 06.03.2013. godine, donosi
PRAVILNIK
O LIKVIDNOSTI
(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 24 od 27 marta 2013)
I. PREDMET
Član 1.
Ovim Pravilnikom uređuje se način utvrđivanja i praćenja likvidnosti društva za osiguranje (u daljem tekstu: društvo), te sadržaj, način i rokovi izvještavanja Agencije za nadzor osiguranja Federacije Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Agencija za nadzor), o likvidnosti društva.
II. LIKVIDNOST NAČIN UTVRĐIVANjA I PRAĆENjA
Član 2.
Društvo je dužno upravljati imovinom i izvorima sredstava na način da u svakom trenutku može izmiriti sve dospjele obaveze.
Član 3.
(1) Likvidnost u smislu ovog pravilnika je sposobnost društva da izmiruje sve svoje dospjele obaveze u zakonom određenom roku, bez kašnjenja.
(2) Likvidnost se mjeri i prati na osnovu novčanih tokova i pokazatelja likvidnosti, odvojeno za poslove životnog osiguranja i neživotnog osiguranja.
Član 4.
Novčani tokovi iz člana 3. ovog pravilnika su svi prilivi i odlivi gotovine iz poslovnih, ulagačkih i finansijskih aktivnosti iskazani u izvještaju o gotovinskim tokovima društva.
Član 5.
(1) Pokazatelj likvidnosti je koeficijent likvidnosti.
(2) Koeficijent likvidnosti je odnos između vrijednosti likvidnih sredstava i dospjelih obaveza društva.
Član 6.
(1) Najmanja vrijednost pokazatelja likvidnosti je u slučaju kada je koeficijent likvidnosti jednak jedan, odnosno ako dnevno postoji finansijska ravnoteža između novca raspoloživog za plaćanje i obaveza dospjelih na plaćanje.
(2) Društvo ispunjava uslove zadovoljavajuće likvidnosti ukoliko je koeficijent likvidnosti najmanje jedan ili veći od jedan.
(3) U slučaju kada je koeficijent likvidnosti manji od jedan društvo je nelikvidno.
Član 7.
Likvidna sredstva društva u smislu ovoga pravilnika su:
a) novčana sredstva na transakcijskim računima,
b) novčana sredstva na deviznim računima po srednjem kursu Centralne banke Bosne i Hercegovine na dan obračuna,
c) novčana sredstva u blagajni,
d) depoziti po viđenju,
e) oročeni depoziti koji se mogu bezuslovno razročiti, izuzev namjenskih deponovanih sredstava 50% minimalnog garantnog fonda propisanog članom 54. Zakona o društvima za osiguranje u privatnom osiguranju, te deponovana sredstava društva kod Biroa zelene karte u Bosni i Hercegovini,
f) vrijednosni papiri koje je moguće trenutno unovčiti i to:
1) vrijednosni papiri čiji je izdavač Bosna i Hercegovina, Federacija Bosne i Hercegovine, Republika Srpska i distrikt Brčko,
2) vrijednosni papiri za koje garantuje neki od subjekata iz alineje 1) i
3) vrijednosni papiri kojima se trguje na organizovanom tržištu u Bosni i Hercegovini.
Član