Na osnovu člana 260. tačka a) Zakona o tržištu hartija od vrijednosti ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 92/06), Komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske, na sjednici od 11. decembra 2008. godine, donijela je

PRAVILNIK

O IZVJEŠTAVANjU I OBJAVLjIVANjU INFORMACIJA O POSLOVANjU SA HARTIJAMA OD VRIJEDNOSTI

(Objavljen u "Sl. glasniku RS", br. 123 od 26. decembra 2008, 20/09)

I- OPŠTE ODREDBE

Član 1.

Ovim pravilnikom regulišu se vrste, obavezan oblik i sadržaj izvještaja, rokovi i način dostavljanja izvještaja, drugih podataka i informacija o poslovanju sa hartijama od vrijednosti, kao i uslovi i način elektronske razmjene standardizovanih poruka, elektronska poslovna korespondencija, korišćenje i razmjena podataka u elektronskom obliku, te međusobni odnosi, prava, obaveze i odgovornosti subjekata koji učestvuju u elektronskom pravnom prometu.

Član 2.

(1) Obavezu izvještavanja i objavljivanja podataka, u skladu sa ovim pravilnikom, imaju berzanski posrednici, kastodi banke, Centralni registar hartija od vrijednosti (u daljem tekstu: Registar), berza i drugo uređeno javno tržište.
(2) Banka podnosi izvještaje i podatke za organizacione dijelove koji obavljaju poslove sa hartijama od vrijednosti.

Član 3.

(1) Izvještaji iz člana 1. ovog pravilnika dostavljaju se u štampanom i / ili u elektronskom obliku, u skladu sa ovim pravilnikom ili posebnim zahtjevom, odnosno odobrenjem Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske (u daljem tekstu: Komisija).
(2) Pojedini izrazi u smislu odredbi ovog pravilnika imaju sljedeće značenje:
a) "Elektronska poruka" označava niz podataka koji su elektronski generisani, poslani, primljeni i / ili sačuvani na elektronskim, optičkim i drugim sličnim medijima;
b) "Vjerodostojna poruka" označava svaku elektronsku poruku čija je vjerodostojnost utvrđena i provjerena u skladu sa odredbama ovog pravilnika, kako u pogledu identiteta pošiljaoca, tako i u pogledu integriteta podataka sadržanih u poruci;
v) "Podatak u elektronskom obliku " je svaki podatak u obliku elektronske poruke iz koje se pouzdano može utvrditi odakle potiče, kome je bila poslata, kao i vrijeme i mjesto njenog slanja ili prijema;
g) "Elektronski dokument" predstavlja dokument u elektronskom obliku;
d) "Standardizovani izvještaj" je izvještaj čiji je sadržaj utvrđen ovim pravilnikom;
đ) "EPI" (elektronsko prikupljanje informacija) označava dio informacionog sistema Komisije, odnosno sistem za elektronsko prikupljanje informacija, kojim Komisija omogućava svim subjektima da putem interneta šalju standardizovane izvještaje u elektronskom obliku;
e) "Izvještaj" označava niz podataka koji su poslani od strane subjekta i primljeni u informacioni sistem Komisije, a u skladu su sa standardizovanim izvještajima iz ovog pravilnika;
ž) "Elektronski oblik izvještaja" predstavlja izvještaj koji je poslat Komisiji koristeći EPI, odnosno računar i softver putem kojeg se vrši elektronski upis podataka;
z) "Korisničko ime" predstavlja skup karaktera kojim se jedinstveno identifikuje subjekat;
i) "Lozinka" predstavlja tajni identifikacioni kod (šifru) subjekta, a koji je kombinacija slova, brojeva i specijalnih karaktera.
(3) Drugi izrazi i termini korišćeni u ovom pravilniku imaju značenja utvrđena Zakonom o elektronskom poslovanju i elektronskom potpisu ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 36/02).
(4) Standardizovani izvještaji dostavljaju se kroz EPI.

II- IZVJEŠTAVANjE I OBJAVLjIVANjE INFORMACIJA BERZANSKIH POSREDNIKA

Član 4.

(1) Berzanski posrednici obavezni su da dostavljaju Komisiji sljedeće izvještaje:
a) Standardizovani izvještaj o ispunjenosti uslova za obavljanje poslova sa hartijama od vrijednosti (Obrazac BP-IU, Prilog 1);
b) Standardizovani izvještaj o obavljenim transakcijama sa preko 5% i preko 10% ukupnog broja hartija (Obrazac BP-OT, Prilog 2);
v) Standardizovani izvještaj o mjesečnom poslovanju (Obrazac BP-MP, Prilog 3);
g) Revidirane godišnje finansijske izvještaje i mišljenje nezavisnog revizora i polugodišnje finansijske izvještaje;
d) Standardizovane izvještaje o poslovanju organizacionog dijela banke, koja obavlja poslove sa hartijama od vrijednosti kao berzanski posrednik (Obrazac BP-IF-B, Prilog 4);
đ) Standardizovani izvještaj o događajima koji bitno utiču na poslovanje berzanskog posrednika (Obrazac BPID, Prilog 5);
e) Standardizovani izvještaj o transakcijama iz člana 9. stav 4. Zakona o tržištu hartija od vrijednosti (u daljem tekstu: Zakon), (Obrazac BP-IT, Prilog 6);
ž) Standardizovani izvještaj o povezanim licima berzanskog posrednika (Obrazac BP-PL, Prilog 7).
(2) Sadržaj standardizovanih izvještaja utvrđen je u obrascima - prilozima, koji čine sastavni dio ovog pravilnika, osim ako ovim pravilnikom nije drugačije propisano.

Član 5.

Standardizovani izvještaj o ispunjenosti uslova propisanih za obavljanje poslova sa hartijama od vrijednosti podnosi se najmanje dva puta godišnje, a promjene podataka vezanih za ispunjenost uslova u roku od tri dana od dana njihovog nastanka.

Član 6.

(1) Berzanski posrednik je dužan da obavijesti Komisiju o transakcijama, ukoliko je na tržištu hartija od vrijednosti u okviru jednog kvartala obavio transakcije istom vrstom hartija od vrijednosti istog emitenta, pod uslovom da je broj hartija od vrijednosti u tim transakcijama veći od 10% od ukupnog broja ovih hartija od vrijednosti ili ukoliko je izvršio jednokratnu transakciju istom vrstom hartija od vrijednosti istog emitenta, pod uslovom da je broj hartija od vrijednosti u toj transakciji veći od 5% od ukupnog broja ovih hartija od vrijednosti.
(2) Standardizovani izvještaj o obavljenim transakcijama sa preko 5% i 10% ukupnog broja akcija sadrži sljedeće podatke:
a) naziv i sjedište berzanskog posrednika,
b) vrsta hartije od vrijednosti,
v) naziv i sjedište emitenta hartija,
g) lokalnu oznaku hartija od vrijednosti,
d) broj hartija od vrijednosti,
đ) cijena po hartiji od vrijednosti,
e) procenat od ukupnog broja emitovanih hartija od vrijednosti,
ž) datum transakcije,
z) ime i prezime kupca hartija od vrijednosti i JMBG.
(3) Standardizovani izvještaj o obavljenim transakcijama dostavlja se najkasnije u roku od pet dana od dana obavljanja transakcije.

Član 7.

Berzanski posrednik je dužan da dostavlja Komisiji standardizovani izvještaj o mjesečnom poslovanju do desetog u mjesecu, za prethodni mjesec.

Član 8.

(1) Berzanski posrednik je dužan da dostavi Komisiji godišnji izvještaj o poslovanju, zajedno sa godišnjim finansijskim izvještajima, najkasnije do 30. aprila za prethodnu godinu, a polugodišnje finansijske izvještaje najkasnije do 31. jula za tekuću godinu.
(2) Berzanski posrednik je dužan da dostavi Komisiji revidirane godišnje finansijske izvještaje i mišljenje nezavisnog revizora do 30. aprila za prethodnu godinu.
(3) Banka koja obavlja poslove sa hartijama od vrijednosti kao berzanski posrednik dužna je da sačini i dostavi Komisiji godišnji izvještaj o poslovanju organizacionog dijela banke, zajedno sa godišnjim finansijskim izvještajima najkasnije do 30. aprila za prethodnu godinu, a polugodišnje finansijske izvještaje najkasnije do 31. jula za tekuću godinu.
(4) Izvještaj iz stava 3. ovog člana dostavlja se u formi standardizovanog izvještaja (Obrazac BP-IF-B).
(5) Izvještaj nezavisnog revizora naročito treba da sadrži i mišljenje o: izvještaju o strukturi ulaganja, transakcije sa povezanim licima, rezervisanjima za rizike, obavezama i potraživanjima.

Član 9.

(1) Berzanski posrednik je dužan da dostavi Komisiji izvještaj o događajima koji bitno utiču na poslovanje berzanskog posrednika, u roku od sedam dana od dana nastupanja događaja.
(2) Značajni događaji iz stava 1. ovog člana su:
a) statusne promjene,
b) izmjene podataka koje se upisuju u sudski registar,
v) nastupanje platne nesposobnosti,
g) pokretanje likvidacije ili stečaja,
d) ostavka ili opoziv članova uprave, nadzornog odbora i revizora,
đ) pravosnažna presuda protiv članova uprave, nadzornog odbora za krivična djela protiv privrede i službene dužnosti,
e) podaci o sudskim i upravnim postupcim u kojima je berzanski posrednik učesnik,
ž) podaci o mjerama koje je protiv berzanskog posrednika preduzima berza ili Registar,
z) ostali događaji koji mogu značajno da utiču na poslovanje berzanskog posrednika i njegov finansijski položaj.

Član 10.

Berzanski posrednik je dužan da dostavlja Komisiji standardizovani izvještaj o transakcijama iz člana 9. stav 4. Zakona jednom mjesečno, a najkasnije do desetog u mjesecu za prethodni period.

Član 11.

(1) Berzanski posrednik je dužan da vodi registar o sticanju / otuđenju hartija od vrijednosti za lica iz člana 102. stav 1. Zakona, koji sadrži sljedeće podatke:
a) ime i prezime, funkcija lica koje stiče / otuđuje hartije od vrijednosti;
b) vrsta hartije od vrijednosti;
v) lokalnu oznaku hartija od vrijednosti;
g) broj hartija od vrijednosti;
d) cijenu po hartiji od vrijednosti;
đ) procenat od ukupnog broja emitovanih hartija od vrijednosti;
e) datum transakcije;
ž) podatak koji pokazuje da li se radi o sticanju ili