Na osnovu člana 6. stav 4. Zakona o investiranju javnih sredstava ("Službene novine Federacije BiH", br. 77/04 i 48/08), federalni ministar finansija-federalni ministar financija donosi

PRAVILNIK

O INVESTIRANjU RASPOLOŽIVIH NOVČANIH SREDSTAVA, POSTUPKU, SADRŽAJU I ROKOVIMA IZVJEŠTAVANjA O IZVRŠENIM INVESTICIJAMA

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 81 od 22 decembra 2008)

I. OSNOVNE ODREDBE

Član 1.

Ovim Pravilnikom utvrđuje se politika investiranja raspoloživih novčanih sredstava, te postupak, sadržaj i rokovi izvještavanja o izvršenim investicijama.
Odredbe ovog Pravilnika u smislu člana 2. stav 2. Zakona o investiranju javnih sredstava ("Službene novine Federacije BiH", br. 77/04 i 48/08, u daljnjem tekstu: Zakon) odnose se na investicionu instituciju - trezor pri Federalnom ministarstvu finansija - Federalnom ministarstvu financija (u daljnjem tekstu: Ministarstvo).

Član 2.

Pod raspoloživim sredstvima, u smislu ovog Pravilnika, podrazumijevaju se novčana sredstva na Jedinstvenom računu trezora Ministarstva, koja trenutno nisu potrebna za druge namjene, niti su ograničena drugim namjenama.
Pod Jedinstvenim računom trezora podrazumijevaju se računi koji se vode u ime Ministarstva, u skladu sa članom 2. h) Zakona o trezoru u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", br. 58/02,19/03 i 79/07).

II. INVESTIRANjE RASPOLOŽIVIH NOVČANIH SREDSTAVA

Član 3.

Investiranje raspoloživih sredstava iz člana 2. stav 1. ovog Pravilnika vrši se isključivo u svrhu ostvarivanja dobiti, odnosno povećanja javnih sredstava, uz uvažavanje principa sigurnosti, likvidnosti i disperzije rizika.
- Pod principom sigurnosti investiranja podrazumijeva se utvrđivanje ograničenja i kriteriji investiranja raspoloživih sredstava kako bi se smanjio rizik investiranja;
- Pod likvidnošću investiranja podrazumijeva se poštivanje općeg pravila kojim se utvrđuje da investirana sredstva moraju imati rok dospijeća kraći od roka namjenskog trošenja raspoloživih novčanih sredstava;
- Pod disperzijom rizika podrazumijeva se aktivnost investiranja u smislu da se raspoloživa sredstva mogu investirati u veći broj različitih sredstava investiranja, odnosno mogu se investirati u vrijednosne papire više emitenata.

Član 4.

Prema odredbama člana 3. Zakona, javna sredstva mogu se investirati isključivo u slijedeće vidove investicija:
1) Obveznice koje izdaje vlada druge države, članice EU, te vlade drugih država članica OECD-a, koje su rangirane najmanje rejtingom "A" (visokog do srednjeg kvaliteta sa većim brojem dobrih karakteristika, ali koje su u izvjesnoj mjeri osjetljive na uticaj promjena u ekonomskim uslovima), a koje su rejting Agencija Standard Poors, Moodys Investor Service ili Fitch Rating Service.
2) Vrijednosne papire koji su rangirani kako je navedeno u prethodnoj tački za koje garantira vlada druge države.
3) Oročene depozite kod bilo koje banke koja je članica Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine, te oročene depozite kod Centralne banke Bosne i Hercegovine u skladu sa Zakonom o Centralnoj banci Bosne i Hercegovine.
4) Oročene depozite kod stranih banaka koje su rangirane najmanje rejtingom "A" koje su rejting Agencija Standard Poors, Moodys Investor Service ili Fitch Rating Service.
5) Ugovore o reotkupu u čijoj osnovi su prenosivi otkupljeni vrijednosni papiri koji se sastoje od gore opisanih vrijednosnih papira u tački 1) i koje u svojstvu depozitara drži treća strana.
6) Instrumente na tržištu novca koji glase i koji se isplaćuju u valuti euro, koji su regulirani od ovlaštenog regulatornog organa za emisiju i promet vrijednosnih papira države članice EU, te druge države članice OECD-a.
7) Vladine obveznice koje izdaje Bosna i Hercegovina, Federacija Bosne i Hercegovine i Republika Srpska, u skladu sa odgovarajućim zakonima.