Na osnovu člana 12. Zakona o investiranju javnih sredstava ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 97/04) i člana 82. stav 2. Zakona o republičkoj upravi ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 118/08, 11/09, 74/10, 86/10, 24/12 i 121/12), ministar finansija donosi

PRAVILNIK

O INVESTIRANjU JAVNIH SREDSTAVA ZA 2013. GODINU

(Objavljen u "Sl. glasniku RS", br. 41 od 21. maja 2013)

Član 1.

Ovim pravilnikom utvrđuje se politika investiranja raspoloživih novčanih sredstava deponovanih na računima koji čine sistem Jedinstvenog računa trezora u 2013. godini, u odobrene investicije definisane Zakonom o investiranju javnih sredstava (u daljem tekstu: Zakon).

Član 2.

(1) Pod politikom investiranja podrazumijevaju se postupci:
a) utvrđivanja podataka o raspoloživim novčanim sredstvima,
b) obrade primljenih eksternih i internih podataka neophodnih za donošenje odluka o investiranju sredstava i
v) preduzimanja aktivnosti investiranja.
(2) Pod raspoloživim sredstvima podrazumijevaju se novčana sredstva koja trenutno nisu potrebna za druge namjene, niti su ograničena drugim namjenama, u skladu sa odredbama člana 2. stav 2. Zakona.
(3) Pod sistemom Jedinstvenog računa trezora podrazumijevaju se računi koji se vode na ime Ministarstva finansija, u skladu sa članom 2. stav 1. tačka k) i članom 4. Zakona o trezoru.

Član 3.

(1) Investiranje raspoloživih novčanih sredstava iz čl. 4. i 5. Zakona mora se vršiti uz uvažavanje principa sigurnosti, likvidnosti i disperzije rizika.
(2) Pod principom sigurnosti investiranja podrazumijeva se utvrđivanje ograničenja i kriterijuma investiranja raspoloživih sredstava kako bi se smanjio rizik investiranja.
(3) Pod likvidnošću investiranja podrazumijeva se poštovanje opšteg pravila kojim se utvrđuje da investirana sredstva moraju imati rok dospijeća kraći od roka namjenskog trošenja raspoloživih novčanih sredstava.
(4) Pod disperzijom rizika podrazumijeva se aktivnost investiranja u smislu da se raspoloživa sredstva moraju investirati u veći broj različitih sredstava investiranja, odnosno moraju se investirati u hartije od vrijednosti više emitenata ili u oročene depozite kod više banaka, a u skladu sa članom 5. stav 2. Zakona.
(5) Cilj investiranja raspoloživih novčanih sredstava, uvažavajući navedene principe investiranja, jeste ostvarivanje dobiti, odnosno kapitalizacija javnih sredstava.

Član 4.

Utvrđivanje raspoloživih javnih sredstava u skladu sa članom 2. stav 2. Zakona i donošenje odluke u koje instrumente će sredstva biti investirana zasnovano je na prikupljenim informacijama od pojedinih resora Ministarstva finansija:
a) Resor za trezor je dužan da utvrdi terminski mjesečni plan definisan godišnjim odlukama o budžetu, odnosno kvartalnim finansijskim planovima potrošnje budžetskih sredstava, u skladu sa članom 7. stav 1. Zakona o izvršenju Budžeta Republike Srpske za 2013. godinu,
b) Resor za fiskalni sistem kvartalno vrši procjenu ostvarenja priliva budžetskih sredstava za svaki mjesec navedenog kvartala, pojedinačno po vrstama prihoda,
v) Resor za trezor, Odjeljenje za raspodjelu javnih prihoda, dnevno sačinjava pregled javnih