Na osnovu čl. 47. i 72. Zakona o štedno-kreditnim organizacijama ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 93/06), člana 4. stav 4., člana 10. stav 2. tačka b. i člana 25. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 10/98, 16/00, 18/01, 71/02, 18/03, 39/03 i 123/06), člana 15. stav 1. tačka 2. Statuta Agencije za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 67/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici od 30. marta 2007. godine, donio je

ODLUKU

O UPRAVLjANjU RIZIKOM LIKVIDNOSTI I DEVIZNIM RIZIKOM ŠTEDNO-KREDITNIH ORGANIZACIJA

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 29 od 18. aprila 2007)

Član 1.

Ovom odlukom Agencija za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: Agencija) propisuje standarde koje je štedno-kreditna organizacija (u daljem tekstu: ŠKO) dužna da obezbijedi i održava u procesu upravljanja rizikom likvidnosti i deviznim rizikom. Standardi za kreiranje i sprovođenje politike likvidnosti treba da budu uspostavljeni tako da obezbjeđuju sposobnost ŠKO da potpuno i bez odlaganja izvršava sve obaveze na dan dospijeća, a standardi za kreiranje i sprovođenje politike upravljanja deviznim rizikom treba da uspostave oprezna ograničenja za preuzimanje i smanjenje izloženosti ŠKO deviznom riziku.

Član 2.

Nadzorni odbor ŠKO je odgovoran za potpunost, kontinuitet i uspješnost funkcije upravljanja rizikom likvidnosti i deviznim rizikom ŠKO. Da bi ispunio svoju odgovornost, nadzorni odbor je dužan da:
1. donese u pisanoj formi politike i procedure za upravljanje rizikom likvidnosti i deviznim rizikom, te da ih razmatra najmanje jedanput godišnje u cilju prilagođavanja promjenama ekonomskih i tržišnih uslova;
2. propiše sadržaj i rokove izvještavanja po pitanjima likvidnosti i devizne pozicije ŠKO, a najmanje jednom kvartalno.

Član 3.

Uprava ŠKO je dužna da:
1. priprema i nadzornom odboru daje prijedloge politika, procedura i mjera za upravljanje rizikom likvidnosti;
2. sprovodi politike i mjere koje je donio nadzorni odbor, te da prati, upravlja i kontroliše likvidnost i devizne pozicije ŠKO;
3. najmanje jednom kvartalno izvještava nadzorni odbor o stanju i perspektivama likvidnosti i deviznim aktivnostima ŠKO.

Član 4.

Proces upravljanja rizikom likvidnosti ŠKO čine aktivnosti koje obezbjeđuju usklađenost strukture aktive i pasive bilansa i vanbilansa (u daljem tekstu: aktiva i pasiva) ŠKO, odnosno njenih novčanih tokova (priliva i odliva) i koncentracija i treba biti zasnovan na kontinuiranom planiranju potencijalnih budućih likvidnosnih potreba uzimajući u obzir promjene u operativnim, ekonomskim, regulativnim ili ostalim uslovima poslovnog okruženja ŠKO.
Planiranje potreba ŠKO za likvidnim sredstvima mora uključiti identifikaciju poznatih - redovnih (očekivanih) i vanrednih (neočekivanih) novčanih odliva i moguću strategiju za upravljanje aktivom i pasivom za obezbjeđenje sposobnosti ŠKO da ostvaruje, odnosno raspolaže novčanim prilivima koji su u svakom trenutku adekvatni njenim tekućim potrebama.

Član 5.

Politike likvidnosti ŠKO moraju identifikovati izvore i obim likvidnih sredstava koja su potrebna za obezbjeđenje njenog kontinuiranog i stabilnog poslovanja, kao i za zadovoljenje propisanih zahtjeva. U definisanju i sprovođenju politika likvidnosti ŠKO je dužna da kontinuirano procjenjuje:
1. ročnost aktive i pasive ŠKO (tekuće i buduće);
2. obim u kome su, u određenom budućem vremenskom periodu, novčani odlivi pokriveni novčanim prilivima uz analizu stavki aktive koje dospijevaju za naplatu sa procjenom vjerovatnoće za njihovu naplatu i raspoloživih novčanih sredstava i ostale likvidne aktive u istom periodu;
3. obim u kome bi potencijalna likvidnosna neusklađenost mogla biti pokrivena mogućnostima ŠKO za pozajmljivanjem iz raspoloživih finansijskih izvora na tržištu, te da definiše zaštitne mjere za neočekivane situacije (donese plan za vanredne situacije);
4. očekivane novčane tokove neto dobiti; i
5. valutnu strukturu instrumenata aktive i pasive ŠKO.
Politike iz ovog člana moraju da uključe i sljedeće zahtjeve:
1. ročno usklađivanje preostalih rokova do ugovorenih dospijeća aktive i pasive:
a) najmanje 90% izvora sredstava sa rokom dospijeća do 180 dana angažuje u plasmane sa rokom dospijeća do 180 dana;
b) najmanje 95% izvora sredstava sa rokom dospijeća do 90 dana angažuje u plasmane sa rokom dospijeća do 90 dana (20% depozita po viđenju, a na osnovu utvrđene stalnosti zadržavanja u bilansu, ŠKO može da usmjeri u plasmane do 90 dana); i
v) izvore sredstava sa rokom dospijeća do 30 dana u punom iznosu angažuje u plasmane sa rokom dospijeća do 30 dana.
2. održavanje