Na osnovu čl. 20. i 37. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 59/13) i člana 128. stav 3. Zakona o bankama Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 44/03, 74/04, 116/11, 5/12 i 59/13), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici održanoj 10.09.2013. godine, donosi

ODLUKU

O POLITICI I PRAKSI NAKNADE ZAPOSLENIMA U BANCI

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 80 od 19. septembra 2013)

I- OPŠTE ODREDBE

Član 1.

(1) Ovom odlukom propisuju se obaveze banke u pogledu donošenja i sprovođenja politike naknada zaposlenima u banci.
(2) Sve banke sa sjedištem u Republici Srpskoj, kojima je Agencija za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: Agencija) izdala dozvolu za rad, dužne su primjenjivati odredbe ove odluke.
(3) Banka je dužna primjenjivati odredbe ove odluke na pojedinačnom i konsolidovanom osnovu.

Član 2.

Pojmovi koji se koriste u ovoj odluci imaju sljedeća značenja:
(1) Naknade - svi oblici direktnih ili indirektnih finansijskih i nefinansijskih plaćanja i drugi oblici naknada ili pogodnosti na koje zaposleni imaju pravo, po osnovu ugovora zaključenih sa bankom ili drugim pravnim licem iz bankarske grupacije.
Finansijska plaćanja, drugi oblici naknada i pogodnosti obuhvataju: plate, naknadu troškova, bonuse za uspješnost u radu, uključujući i naknade u obliku akcija, opcija na akcije, učešće u dobiti, diskrecione penzione pogodnosti, polise životnog osiguranja, oprost duga ili smanjenje obaveze po osnovu otplate kredita zaposlenih sa značajnim uticajem na profil rizičnosti banke u periodu obavještenja o prestanku radnog odnosa i druge slične oblike naknada i pogodnosti, uključujući dodatno ugovorene otpremnine i slične pogodnosti u slučajevima prijevremenog prekida radnog odnosa, koji se ugovaraju na pojedinačnom i diskrecionom osnovu.
Nefinansijska plaćanja i pogodnosti uključuju nenovčane pogodnosti, koje se odnose na dodatno zdravstveno osiguranje, pogodnosti korišćenja različitih tehničkih sredstava koja se ne koriste u obavljanju poslovne aktivnosti (na primjer korišćenje službenog vozila, mobilnog telefona, računara i sl. u privatne svrhe) i druge dodatne povlastice.
Naknade obuhvataju i nefinansijska plaćanja i pogodnosti koje zaposlenima banke daje drugo pravno lice - članica iste bankarske grupacije ili pravna lica koja su povezana sa bankom po osnovu vlasničkih, odnosno upravljačkih prava, kao i po drugim osnovima značajne povezanosti sa bankom.
Naknadama i beneficijama ne smatraju se plaćanja i beneficije koji ne zavise o donošenju diskrecione odluke, odnosno na koje pravo imaju svi zaposleni banke, te koje zaposlene banke ne podstiču na preuzimanje rizika za banku (na primjer: obavezni zakonski doprinosi na penziono, socijalno i zdravstveno osiguranje, kolektivne polise osiguranja i ugovoreni zdravstveni pregledi svih zaposlenih, naknade plata u skladu sa zakonskim propisima i kolektivnim ugovorom).
Ukupna naknada može se sastojati od fiksne i varijabilne naknade. Ispunjavanje zahtjeva regulatora iz ove odluke podrazumijeva da se iznos naknade iskazuje na bruto osnovu.
(2) Varijabilna naknada - dio ukupne naknade koji zavisi od uspješnosti zaposlenog, poslovne jedinice i banke, a zasnovan je na unaprijed definisanim i mjerljivim kriterijumima.
(3) Fiksna naknada - dio ukupne naknade koji se ne zasniva na uspješnosti zaposlenog, poslovne jedinice i banke, a predstavlja razliku između ukupnog iznosa naknade i varjabilne naknade.
(4) Poslovna jedinica - organizaciona jedinica banke, za koju banka može samostalno ocjenjivati njenu uspješnost.
(5) Zaposleni u banci - fizičko lice koje na osnovu ugovora o radu ili nekog drugog ugovora zaključenog sa bankom obavlja određene poslove za banku.
U slučaju eksternalizacije, kojom je banka ugovorno povjerila obavljanje određenih aktivnosti pružaocima usluga koji su članovi bankarske grupe zaposlenim se u smislu ove odluke smatra i fizičko lice koje je na osnovu ugovora o radu ili nekog drugog ugovornog odnosa zaključenog sa pružaocem usluga direktno uključeno u pružanje usluga banci za potrebe obavljanja određenih poslova, koje bi banka inače obavljala sama.
U smislu ove odluke, zaposlenim se smatra i prokurist banke, u skladu sa važećim zakonskim odredbama kojim je propisana prokura.
(6) Ključno (relevantno) osoblje - sve kategorije zaposlenih čije profesionalno djelovanje ima značajan uticaj na profil rizičnosti banke. Kategorije ključnih zaposlenih obuhvataju najmanje sljedeće:
(i) upravu banke,
(ii) više rukovodstvo,
(iii) zaposlene u kontrolnim funkcijama banke,
(iv) lica koja preuzimaju rizike za banku i
(v) sve druge zaposlene u banci, čije aktivnosti imaju materijalni uticaj na profil rizičnosti banke, koji su prema pripadajućem rasponu ukupnih naknada, zajedno sa diskrecionim penzionim pogodnostima, na istom ili višem nivou u odnosu na više rukovodstvo i lica koja preuzimaju rizike.
(7) Više rukovodstvo - ovlašćena lica direktno podređena upravi banke, čije je primarno zaduženje donošenje operativnih odluka iz djelokruga poslovanja banke, upravljanja rizicima i sprovođenje odluka uprave banke. Više rukovodstvo, u smislu ove odluke, obuhvata i rukovodioce organizacionih dijelova banke najvišeg hijerarhijskog nivoa (npr. glavna filijala, filijala i sl.), te rukovodioce značajnijih poslovnih jedinica banke.
(8) Kontrolne funkcije u banci - funkcija kontrole rizika, funkcija praćenja usklađenosti i funkcija interne revizije. U kontekstu primjene odredbi ove odluke, isti tretman može biti dodijeljen i drugim sličnim nezavisnim funkcijama (na primjer: upravljanje ljudskim resursima, finansijska kontrola).
(9) "Lica koja preuzimaju rizike za banku" su zaposleni čije profesinalne aktivnosti imaju značajan uticaj na profil rizičnosti banke, uključujući i zaposlene u odjeljenjima trgovanja i prodaje koji u domenu svojih odgovornosti zaključuju poslove koji imaju značajan uticaj na rizični profil banke ili druga lica ovlašćena za zaključivanje ugovora i zauzimanje rizičnih pozicija banke u okviru dodijeljenih ovlašćenja i odgovornosti. Pored ovih zaposlenih, čije individualne profesionalne aktivnosti imaju uticaj na profil rizičnosti banke, odredbe ove odluke odnose se i na one zaposlene čije profesionalne aktivnosti na kolektivnom osnovu (kao članovi grupe zaposlenih) imaju uticaj na profil rizičnosti banke.
(10) Profil rizičnosti banke - mjera, odnosno procjena svih rizika kojima je ili kojima bi mogla biti izložena banka u svom poslovanju.
(11) "Diskrecione penzione pogodnosti" su povećane penzione pogodnosti koje banka na diskrecionom osnovu dodjeljuje zaposlenom u okviru paketa varijabilne naknade, a koje ne obuhvataju obračunate pogodnosti zaposlenog prema uslovima penzione šeme preduzeća.
(12) Obračunski period - period tokom kojeg se procjenjuje i mjeri uspješnost ključnih kategorija zaposlenih za potrebe utvrđivanja varijabilnih naknada zaposlenih banke. Obračunski period je najmanje jedna godina.
(13) Odgoda naknade - ugovorna odredba prema kojoj se varijabilna naknada ne isplaćuje neposredno nakon proteka obračunskog perioda zbog usklađivanja naknade sa preuzetim rizicima iz prethodnog perioda. Naknade su odgođene ako su ispunjena oba sljedeća uslova:
(a) ako primaocu naknade nisu isplaćene, odnosno ako mu nisu prenesena prava iz finansijskih instrumenata;
(b) ako je sprovedena ugovorena odredba o malusu.
(14) Period odgode - period tokom kojeg banka vrši odgodu plaćanja dijela varijabilne naknade i nastupa po završetku perioda procjene, odnosno datumom