Na osnovu člana 53. Zakona o mikrokreditnim organizacijama ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 64/06), člana 10. stav 2. tačka b. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 10/98, 16/00. 18/01, 71/02, 18/03, 39/03 i 123/06) i člana 15. stav 1. alineja 11. Statuta Agencije za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 67/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici održanoj 29. decembra 2006. godine, donio je

ODLUKU

O OBLIKU I SADRŽAJU IZVJEŠTAJA KOJE MIKROKREDITNE ORGANIZACIJE DOSTAVLjAJU AGENCIJI ZA BANKARSTVO REPUBLIKE SRPSKE

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 3 od 24. januara 2007, 123/12)

Član 1.

Ovom odlukom se propisuje oblik i sadržaj izvještaja o poslovanju koje su Mikrokreditne organizacije (u daljem tekstu: MKO), odnosno mikrokreditna društva (u daljem tekstu: MKD) i mikrokreditne fondacije (u daljem tekstu: MKF) dužne dostavljati Agenciji za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: Agencija).
To su:
A) Mjesečni izvještaji
1. Izvještaj o ponderisanim nominalnim i efektivnim kamatnim stopama po kreditima (Obrazac MKO: Kamatne stope);
Rok za dostavu izvještaja je 15 dana nakon isteka izvještajnog mjeseca.
1a. U skladu sa članom 18a. tačka 3. Zakona o mikrokreditnim organizacijama i u skladu sa Odlukom o minimalnim standardima aktivnosti mikrokreditnih organizacija na sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, MKO je dužna da dostavlja mjesečne statističke izvještaje na obrascima: Mjesečni izvještaj o gotovinskim transakcijama od 30.000,00 KM ili više, povezanim gotovinskim transakcijama od 30.000,00 KM ili više i sumnjivim transakcijama - Tabela A i Mjesečni izvještaj o sumnjivim klijentima - Tabela B u roku od 15 dana nakon isteka izvještajnog mjeseca.
B) Kvartalni izvještaji
2. Bilans stanja MKD (Obrazac: BS-MKD), Bilans stanja MKF (Obrazac: BS-MKF);
3. Izveštaj o visini i načinu formiranja rezervi za pokriće kreditnih gubitaka (Obrazac: MKO - rezerve);
4. Pregled kredita datih povezanim licima sa MKO (obrazac: MKD - povezana lica);
5. Sektorska i ročna struktura kredita (Obrazac MKO: - K);
6. Lista najvećih akcionara (Obrazac MKD: kapital T-1);
7. Lista najvećih ulagača (Obrazac MKD i MKF: kapital T-2);
8. Lista najvećih izvora sredstava (Obrazac MKO: Izvori);
9. Bilans uspjeha MKD (Obrazac: BU-MKD), Bilans uspjeha MKF (Obrazac: BU-MKF);
10. Kvartalni izvještaj o broju i kvalifikacionoj strukturi zaposlenih.
Izvještaje iz ove odluke dužni su Agenciji dostavljati i organizacioni dijelovi MKO koji posluju u Republici Srpskoj, a čije je sjedište u Federaciji BiH ili u Distriktu Brčko, kojima je Agencija dala dozvolu za rad.
Izvještaj o sektorskoj i ročnoj strukturi kredita (Obrazac: MKO-K) dužne su dostavljati MKO RS posebno za organizacione dijelove na području Federacije BiH.
Rok za dostavu kvartalnih izvještaja je 30. dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za zadnji kvartal godine, pripremljen na osnovu preliminarnih podataka, rok je 31. januar tekuće godine.
Rok za dostavu izvještaja, pripremljenih na osnovu konačnih podataka je 5. mart tekuće godine.

Član 2.

MKO su dužne da sve iznose koje prikazuju u obrascima izvještaja iz člana 1. ove odluke izražavaju u 000 KM, osim ako u istim nije drukčije navedeno.

Član 3.

Metodologija izrade izvještaja propisana je Uputstvom i obrascima za izradu izvještaja koje donosi direktor Agencije.

Član 4.

Izvještaji iz člana 1. ove odluke se dostavljaju putem odgovarajućih elektronskih medija i njihova forma mora biti prilagođena zahtjevima Agencije i tehničkim zahtjevima takvih medija.
MKO je dužna (istovremeno) uz kvartalne izvještaje dostaviti i obrazac: MKO-ABRS potpisan od predsjednika Upravnog odbora. Potpisom se ovjerava da su priloženi izvještaji prihvaćeni od strane Upravnog odbora. Potpisom internog revizora MKO se ovjerava da su izvještaji kompletni i tačni.

Član 5.

Ova odluka stupa na snagu osmog dana nakon objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srpske".
UO broj: 304/06
29. decembra 2006. godine, Banja Luka
Predsjednik Upravnog odbora, Dr Novo Plakalović. s.r.