Na osnovu člana 106. Zakona o bankama Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 44/03 i 74/04), čl. 4, 10. i 25. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske - Prečišćeni tekst ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 67/07), te člana 15. stav 1. tačka 2. Statuta Agencije za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 67/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici, održanoj 12. maja 2008. godine, donio je

ODLUKU

O OBLIKU I SADRŽAJU IZVJEŠTAJA KOJE BANKE DOSTAVLjAJU AGENCIJI ZA BANKARSTVO REPUBLIKE SRPSKE

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 61 od 2. jula 2008, 91/11, 123/12)

Član 1.

Ovom odlukom propisuje se oblik i sadržaj izvještaja o poslovanju koje su banke dužne dostavljati Agenciji za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: Agencija) i njen su sastavni dio. To su:
1. obrazac i uputstvo za izradu bilansa stanja banaka (Obrazac: BS) sa pratećim obrascima, i to:
a. novčana sredstva i računi depozita kod depozitnih institucija (Obrazac: BS-NS),
b. krediti, potraživanja po poslovima lizinga i dospjela potraživanja (Obrazac: BS-K),
v. depoziti po ročnosti (Obrazac: BS-D),
g. prosječni statistički podaci (Obrazac: BS-ST) i
d. vanbilansna evidencija (Obrazac: BS-VB).
Rok za dostavljanje Obrasca BS je 15 dana nakon isteka izvještajnog mjeseca, a kvartalno sa pratećim obrascima 30 dana nakon posljednjeg dana izvještajnog kvartala.
Obrazac BS sa pratećim obrascima za posljednji kvartal prethodne godine pripremljen na osnovu preliminarnih podataka banka je dužna da dostavi najkasnije do 31. januara tekuće godine.
Obrazac BS sa pratećim obrascima za posljednji kvartal prethodne godine, pripremljen na osnovu konačnih podataka, banka je dužna da dostavi najkasnije do 5. marta tekuće godine;
2. kvartalni obrazac bilansa uspjeha (Obrazac: BU) i uputstvo za izradu.
Rok za dostavljanje Agenciji je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine.
3. kvartalni obrazac izvještaja o novčanim tokovima (Obrazac: NT) i uputstvo za izradu.
Rok za dostavljanje je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine;
4. kvartalni izvještaj o stanju kapitala (Obrazac: KAPITAL - tabele A, B i V - izvještaj o stanju kapitala, tabela G- lista najvećih akcionara, tabela D - izvještaj o akcionarskom kapitalu, tabela E - izvještaj o kapitalu za operativni rizik, tabela Đ - izvještaj o kapitalu za tržišni rizik).
Rok za dostavljanje je u skladu sa članom 16. Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom banaka;
5. kvartalni izvještaj o klasifikaciji aktive (obrazac: KLASIFIKACIJA - tabela A - klasifikacija aktive, tabela B1- pregled bilansne aktive, tabela B2 - pregled vanbilansne aktive, tabela B3 - pregled ostalih bilansnih pozicija aktive, tabela V - pregled stavki aktive klasifikovanih u kategoriju rizika E).
Rok za dostavljanje je u skladu sa članom 24. Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikacija aktive banaka;
6. Kvartalni izvještaj o koncentraciji rizika banke (obrazac: KONCENTRACIJA - tabela A - lista korisnika velikih kredita, tabele B i V - pregled najvećih dužnika banke, tabela G - pregled granske-industrijske koncentracije, tabela D - pregled kredita datih akcionarima banke sa preko 5% glasačkih prava, tabela Đ - pregled kredita datih članovima NO, višeg rukovodstva i radnicima banke, tabela E - pregled kredita datih supsidijarnim licima i drugim preduzećima povezanim sa bankom, tabela Ž - pregled plasmana datih povezanim bankama, tabela Z - bilansna i vanbilansna potraživanja od Vlade RS, Vlade FBiH i Savjeta ministara BiH).
Rok za dostavljanje je u skladu sa članom 11. Odluke o minimalnim standardima za upravljanje koncentracijom rizika banaka;
7. kvartalni izvještaj o ročnoj usklađenosti aktive i pasive (Obrazac: RU - tabele B i V - ročna usklađenost finansijske aktive i finansijskih obaveza, tabela G - struktura najvećih izvora banaka).
Rok za dostavljanje je u skladu sa članom 11. Odluke o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti;
8. kvartali izvještaj o licima povezanim sa bankom (Obrazac: Povezana lica - tabele A i B - transakcije sa licima povezanim sa bankom).
Rok za dostavljanje je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine;
9. kvartalni izvještaj o broju i kvalifikacionoj strukturi zaposlenih u banci (Obrazac: Zaposleni).
Rok za dostavljanje je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine;
10. kvartalni izvještaj o stanju ukupnih kredita i depozita (Obrazac: UDK - stanje ukupnih kredita i depozita i prateći obrazac: UDK - OP - specifikacija kredita stanovništvu za opštu potrošnju).
Rok za dostavljanje izvještaja je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine;
11. dodatni podaci o stečenoj meterijalnoj imovini (Obrazac: SMI).
Rok za dostavljanje izvještaja je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine;
12. kvartalni izvještaj o stanju kredita i depozita osiguranih deviznom klauzulom (Obrazac: K-D).
Rok za dostavljanje izvještaja je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine;
13. kvartalni izvještaj o specifičnom kamatnom riziku po pojedinačnoj valuti (TR-obrazac: SKR-specifični kamatni rizik po pojedinačnoj valuti) u skladu sa članom 11. Odluke o minimalnim standardima za upravljanje tržišnim rizicima u bankama.
Rok za dostavljanje izvještaja je 30 dana nakon isteka izvještajnog kvartala, a za posljednji kvartal prethodne godine na osnovu konačnih podataka do 5. marta tekuće godine;
14. kvartalni izvještaj o opštem kamatnom riziku po pojedinačnoj valuti (TR-obrazac: OKR - tabela A - opšti kamatni rizik po pojedinačnoj valuti po pristupu zasnovanom na dospijeću, tabela B - opšti