Na osnovu člana 9. Zakona o Agenciji za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", br. 9/96, 27/98, 20/00, 45/00, 58/02, 13/03, 19/03, 47/06, 59/06, 48/08 i 34/12) i člana 18. Statuta Agencije za bankarstvo Federacije BiH ("Službene novine Federacije BiH", broj 42/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, na sjednici održanoj dana 15.05.2012. godine, utvrdio je Prečišćeni tekst Odluke o minimalnim standardima za upravljanje koncentracijom rizika banaka, kako slijedi

ODLUKA

O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE KONCENTRACIJOM RIZIKA BANAKA

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 48 od 01 juna 2012)

(Prečišćeni tekst)

Član 1.

Ovom odlukom se bliže propisuju minimalni standardi koje je banka dužna da osigura i provodi u izlaganju riziku naplate odnosno riziku mogućih gubitaka po datim kreditima, drugim plasmanima, izvršenim ulaganjima i potencijalnim vanbilansnim obavezama (u daljem tekstu: kreditni rizik) tj. minimalni standardi najvećeg dozvoljenog obima izlaganja banke kreditnom riziku prema jednom korisniku, dužniku ili drugom subjektu (u daljem tekstu: korisnik) i grupi povezanih korisnika u smislu člana 6. ove odluke (u daljem tekstu: grupa povezanih lica) kao i najvećeg dozvoljenog zbira svih velikih izlaganja kreditnom riziku (u daljem tekstu: ZVIKR).

Član 2.

Oprezno upravljanje i strukturiranje odgovarajućih stavki aktive bilansa i određenih stavki vanbilansa (u daljem tekstu: kreditni portfelj) i njihova kontrola predstavljaju osnovne instrumente koje je banka, putem posebnih politika i procedura za osiguranje diverzifikacije, dužna da koristi za minimiziranje koncentracije kreditnog rizika u svom poslovanju.

Član 3.

(1) Nadzorni odbor banke je odgovoran osigurati da banka preuzima samo rizik kojim može uspješno upravljati i ispunjavati uslove iz odredaba Zakona o bankama (u daljem tekstu: Zakon), ove odluke i drugih propisa Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: FBA).
(2) U cilju ispunjavanja minimalnih odgovornosti iz stava (1) ovog člana nadzorni odbor je dužan da:
1. Upravi banke naloži da mu kontinuirano podnosi na usvajanje prijedloge za donošenje i unapređenje akata banke u skladu sa ovom odlukom;
2. na osnovu prijedloga i akata iz tačke 1. ovog stava donese program za upravljanje koncentracijom rizika banke (u daljem tekstu: program) sa politikama za upravljanje koncentracijom rizika banke (u daljem tekstu: politike), procedure za uspostavu i primjenu procesa praćenja koncentracije rizika banke (u daljem tekstu: procedure) te planove tekućih i budućih potreba banke za kapitalom (u daljem tekstu: planovi) vezanim za takve koncentracije;
3. osigura sve potrebne uslove u skladu sa Zakonom, ovom odlukom, programom, politikama i planovima;
4. periodično ponovo procjenjuje program, a najmanje jedanput polugodišnje;
5. ocjenjuje stavke kreditnog portfelja koje predstavljaju velika izlaganja kreditnom riziku (u daljem tekstu: VIKR) banke iz člana 7. ove odluke prema dužnicima-korisnicima i grupama povezanih lica, uključujući s tim vezane politike;
6. ocjenjuje kredite koje je banka dala svojim službenicima ili kredite koji su od njih garantovani, uključujući s tim vezane politike;
7. ocjenjuje kredite date članovima nadzornog odbora ili firmama u kojima oni imaju značajan vlasnički interes ili kod kojih oni mogu da vrše značajan uticaj i kredite koji su od njih garantovani, uključujući s tim vezane politike;
8. ocjenjuje kredite date firmama u kojima banka ima značajan vlasnički interes ili u kojima ostvaruje značajan uticaj, uključujući s tim vezane politike;
9. ocjenjuje kredite koje je banka dala dioničarima koji imaju značajan vlasnički interes ili kredite koji su od njih garantovani, firmama u kojima oni imaju značajan vlasnički interes ili kod kojih oni vrše značajan uticaj, uključujući s tim vezane politike;
10. ocjenjuje deponovana sredstva, date kredite i ulaganja u povezane banke;
11. definira glavne elemente sadržaja i učestalost izvještavanja nadzornog odbora o koncentraciji rizika prema različitim vrstama dužnika-korisnika i grupama povezanih lica navedenih u ovom članu.

Član 4.

(1) Uprava banke je odgovorna da osigura provođenje ograničenja koncentracije kreditnog rizika banke u skladu sa Zakonom, ovom odlukom, programom i politikama nadzornog odbora.
(2) Uprava banke je dužna, kao minimum, da:
1. kreira i predlaže nadzornom odboru program, politike, planove i procedure;
2. provodi program, politike, procedure i ostale akte banke vezane za koncentraciju kreditnog rizika banke i obezbjeđuje da se njihovo provođenje prati i kontroliše u okviru Zakona, ove odluke, programa i politika;
3. obezbjeđuje primjenu i razvoj odgovarajućih izvještajnih sistema o koncentraciji kreditnog rizika banke u okvirima elemenata koje utvrđuje nadzorni odbor;
4. održava uspješan metod koji omogućava sagledavanje i grupisanje informacija o izlaganju banke kreditnom riziku kod jednog dužnika-korisnika ili grupe povezanih lica, po vrstama kreditnih instrumenata odnosno kreditni portfelj, industrijskim granama, geografskim regionima, vrstama kolaterala, finansijskim garantima, itd.; i
5. najmanje kalendarski tromjesečno detaljno izvještava Odbor i FBA o značajnim koncentracijama rizika odnosno VIKR, njihovom sastavu i obliku.

Član 5.

(1) U smislu ove odluke ukupno izlaganje kreditnom riziku (u daljem tekstu: UIKR) banke prema jednom korisniku ili jednoj grupi povezanih lica predstavlja zbir svih već nastalih (u stavkama bilansa) i svih potencijalnih (u stavkama vanbilansa) izlaganja kreditnom riziku prema jednom korisniku ili jednoj grupi povezanih lica i obuhvata ukupno knjigovodstveno stanje:
1. svih potraživanja od korisnika ili grupe povezanih lica po osnovu glavnice datih kredita odnosno drugih plasmana, dospjelih i nedospjelih;
2. svih obračunatih dospjelih kamata i naknada korisnika ili grupe povezanih lica;
3. svih vrijednosnih papira (dužničkih i vlasničkih) izdatih od strane korisnika ili grupe povezanih lica;
4. svih vrsta neopozivih obaveza za plaćanje ili izvršenje koje je banka preuzela u ime i/ili za račun korisnika ili grupe povezanih lica, a u korist trećih lica; i
5. drugih elemenata koje posebno utvrdi FBA.
(2) Ukupno izlaganje kreditnom riziku banke ne odnosi se na:
1. novčana sredstva na računu rezervi kod Centralne banke Bosne i Hercegovine, potraživanje od Centralne banke Bosne i Hercegovine i centralnih banaka zemalja zone A i potraživanja obezbijeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv;
2. potraživanja od Vlade BiH, Vlade FBiH i Vlade RS, vrijednosni papiri emitovani od strane Vlade BiH, Vlade FBiH i Vlade RS i potraživanja obezbijeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv, uz uslov da ukupno izlaganje po ovom osnovu ne smije da prelazi 300% osnovnog kapitala;
3. plasmane ili dio plasmana i potencijalnih obaveza banke koji su obezbijeđeni kolateralom u obliku novačenog depozita kod iste banke, uz uslov da je ugovorom regulisano da je sve do naplate potraživanja banke ili prestanka potencijalne obaveze banke novčani depozit kao kolateral vezan za konkretan kreditno - garancijski posao.

Član 6.

(1) Dva ili više korisnika čine grupu povezanih lica, kada zbog njihovih međusobnih odnosa izloženost banke prema njima predstavlja jedinstvenu izloženost kreditnom riziku, odnosno kada jedan od njih, ili međusobno, imaju direktnu ili indirektnu mogućnost kontrole odnosno uticaja nad drugim koja je, u slučaju finansijskih teškoća kod jednog od njih ili više njih, izazvala ili može da izazove finansijske probleme i kod ostalih. Odnosi koji čine osnov za