Na osnovu čl. 91, 96. i 128. Zakona o bankama Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 74/02), člana 4. stav 1. tačka dž., člana 10. stav 2. tačka b. i člana 25. stav 1. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 10/98, 16/00, 18/01 i 71/02), člana 15. tačka 2. i člana 28. Statuta Agencije za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 38/98), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici od 10. februara 2003. godine, donio je

ODLUKU

O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE KONCENTRACIJOM RIZIKA BANAKA

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 12 od 3. marta 2003, 31/04, 1/06, 115/06, 70/11, 91/11, 127/11, 49/13)

Član 1.

Ovom odlukom se bliže propisuju minimalni standardi koje je banka dužna da osigura i sprovodi u izlaganju riziku naplate, odnosno riziku mogućih gubitaka po datim kreditima, drugim plasmanima, izvršenim ulaganjima i potencijalnim vanbilansnim obavezama (u daljem tekstu: kreditni rizik) tj. minimalni standardi najvećeg dozvoljenog obima izlaganja banke kreditnom riziku prema jednom korisniku, dužniku ili drugom subjektu (u daljem tekstu: korisnik) i grupi povezanih korisnika u smislu člana 6. ove odluke (u daljem tekstu: grupa povezanih lica) kao i najvećeg dozvoljenog zbira svih velikih izlaganja kreditnom riziku (u daljem tekstu: ZVIKR).

Član 2.

Oprezno upravljanje i struktuiranje odgovarajućih stavki aktive bilansa i određenih stavki vanbilansa (u daljem tekstu: kreditni portfelj) i njihova kontrola predstavljaju osnovne instrumente koje je banka, putem posebnih politika i procedura za osiguranje diverzifikacije, dužna da koristi za minimiziranje koncentracije kreditnog rizika u svom poslovanju.

Član 3.

Nadzorni odbor banke je odgovoran da osigura da banka preuzima samo rizik kojim može uspješno upravljati i ispunjavati uslove iz odredaba Zakona o bankama Republike Srpske (u daljem tekstu: Zakon), ove odluke i drugih propisa Agencije za bankarstvo Republike Srpske (u daljem tekstu: AB RS).
U cilju ispunjavanja minimalnih odgovornosti iz stava 1. ovog člana nadzorni odbor je dužan da:
1. upravi banke naloži da mu kontinuirano podnosi na usvajanje prijedloge za donošenje i unapređenje akata banke u skladu sa ovom odlukom;
2. na osnovu prijedloga i akata iz tačke 1. ovog stava donese program za upravljanje koncentracijom rizika banke (u daljem tekstu: program) sa politikama za upravljanje koncentracijom rizika banke (u daljem tekstu: politike), procedure za uspostavu i primjenu procesa praćenja koncentracije rizika banke (u daljem tekstu: procedure), te planove tekućih i budućih potreba banke za kapitalom (u daljem tekstu: planovi) vezanim za takve koncentracije;
3. obezbijedi sve potrebne uslove u skladu sa Zakonom, ovom odlukom, programom, politikama i planovima;
4. periodično ponovo procjenjuje program, a najmanje jedanput polugodišnje;
5. ocjenjuje stavke kreditnog portfelja koje predstavljaju velika izlaganja kreditnom riziku (u daljem tekstu: VIKR) banke iz člana 7. ove odluke prema dužnicima-korisnicima i grupama povezanih lica, uključujući s tim vezane politike;
6. ocjenjuje kredite koje je banka dala svojim službenicima ili kredite koji su od njih garantovani, uključujući s tim vezane politike;
7. ocjenjuje kredite date članovima nadzornog odbora ili firmama u kojima oni imaju značajan vlasnički interes ili kod kojih oni mogu da vrše značajan uticaj i kredite koji su od njih garantovani, uključujući s tim vezane politike;
8. ocjenjuje kredite date firmama u kojima banka ima značajan vlasnički interes ili u kojim ostvaruje značajan uticaj, uključujući s tim vezane politike;
9. ocjenjuje kredite koje je banka dala akcionarima sa značajnim vlasničkim interesom ili kredite koji su od njih garantovani, firmama u kojim oni imaju značajan vlasnički interes ili kod kojih oni vrše značajan uticaj, uključujući s tim vezane politike;
10. ocjenjuje deponovana sredstva, date kredite i ulaganja u povezane banke;
11. definiše glavne elemente sadržaja i učestalost izvještavanja nadzornog odbora o koncentraciji rizika prema različitim vrstama dužnika-korisnika i grupama povezanih lica navedenih u ovom članu.

Član 4.

Uprava banke je odgovorna da obezbijedi sprovođenje ograničenja koncentracije kreditnog rizika banke u skladu sa zakonom, ovom odlukom, programom i politikama nadzornog odbora.
Uprava banke je dužna, kao minimum, da:
1. kreira i predlaže nadzornom odboru program, politike, planove i procedure;
2. sprovodi program, politike, procedure i ostale akte banke vezane za koncentraciju kreditnog rizika banke i obezbjeđuje da se njihovo sprovođenje prati i kontroliše u okviru zakona, ove odluke, programa i politika;
3. obezbjeđuje primjenu i razvoj odgovarajućih izvještajnih sistema o koncentraciji kreditnog rizika banke u okvirima elemenata koje utvrđuje nadzorni odbor;
4. održava uspješan metod koji omogućava sagledavanje i grupisanje informacija o izlaganju banke kreditnom riziku kod jednog dužnika-korisnika ili grupe povezanih lica, po vrstama kreditnih instrumenata, odnosno stavki kreditnog portfelja, industrijskim granama, geografskim regionima, vrstama kolaterala, finansijskim garantima, itd.;
5. najmanje kalendarski tromjesečno detaljno izvještava nadzorni odbor i AB RS o značajnim koncentracijama rizika, odnosno VIKR, njihovom sastavu i obliku.

Član 5.

U smislu ove odluke ukupno izlaganje kreditnom riziku (u daljem tekstu: UIKR) banke prema jednom korisniku ili jednoj grupi povezanih lica predstavlja zbir svih već nastalih (u stavkama bilansa) i svih potencijalnih (u stavkama vanbilansa) izlaganja kreditnom riziku prema jednom korisniku ili jednoj grupi povezanih lica i obuhvata ukupno knjigovodstveno stanje:
1. svih potraživanja od korisnika ili grupe povezanih lica po osnovu glavnice datih kredita, odnosno drugih plasmana, dospjelih i nedospjelih;
2. svih obračunatih dospjelih kamata i naknada korisnika ili grupe povezanih lica;
3. svih vrijednosnih papira (dužničkih i vlasničkih) izdatih od strane korisnika ili grupe povezanih lica;
4. svih vrsta neopozivih obaveza za plaćanje ili izvršenje koje je banka preuzela u ime i/ili za račun korisnika ili grupe povezanih lica, a u korist trećih lica; i
5. drugih elemenata koje posebno utvrdi AB RS.
Ukupno izlaganje kreditnom riziku banke ne odnosi se na:
1. Sredstva po viđenju i sredstva oročena do 30 dana na računima banaka koje su prema posljednjem rangiranju koje su izvršiliStandard and Poors, Fitch - IBCAiliThompson Bank Watchrangirane s najmanjeBBBili koji je izvršioMoodysnajmanjeBaa3, umanjen za dio koji služi za obezbjeđenje preuzetih obaveza.
2. Novčana sredstva na računu rezervi kod Centralne banke Bosne i