Na osnovu člana 9. Zakona o Agenciji za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", br. 9/96, 27/98, 20/00, 45/00, 58/02, 13/03, 19/03, 47/06, 59/06, 48/08 i 34/12) i člana 18. Statuta Agencije za bankarstvo Federacije BiH ("Službene novine Federacije BiH", broj 42/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, na sjednici održanoj dana 15.05.2012. godine, utvrdio je Prečišćeni tekst Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom banaka, kako slijedi

ODLUKA

O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE KAPITALOM BANAKA

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 48 od 01 juna 2012)

(Prečišćeni tekst)

Član 1.

(1) Ovom odlukom se bliže utvrđuju minimalni standardi kapitala i minimalni standardi za kreiranje i provođenje programa za upravljanje kapitalom koje je banka dužna da osigura, kontinuirano održava i provodi.
(2) Minimalni iznos dioničkog kapitala u novcu, iznos i stopa neto kapitala od ukupne rizikom ponderisane aktive, u skladu s odredbama Zakona o bankama, predstavljaju minimalne standarde za pristup i posredovanje na finansijskom tržištu, odnosno standarde koji pružaju punu sposobnost za apsorbovanje mogućih gubitaka kojima je, pri obavljanju svojih aktivnosti, banka izložena.
(3) Uplate u dioničarski kapital moraju biti u skladu sa članom 20. Zakona o bankama (u daljem tekstu: Zakon).
(4) Banka ne može kreditirati, garantovati ili na drugi način finansirati kupovinu svojih dionica.

Član 2.

(1) Skupština banke i nadzorni odbor u skladu sa njihovim nadležnostima utvrđenim Zakonom i statutom banke, su odgovorni za kvantitativno i kvalitativno osiguranje i održavanje kapitala banke, najmanje na nivou minimalnih standarda iz Zakona, ove odluke i drugih propisa Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: FBA).
(2) Nadzorni odbor banke u smislu stava (1) ovog člana je, kao minimum, dužan da:
1. izvršava nadležnosti i snosi odgovornosti iz zakona, drugih propisa i statuta banke, da donese program za upravljanje kapitalom banke (u daljem tekstu: Program) sa politikama vezanim za kvantitet i kvalitet kapitala kojeg je banka dužna da osigura i održava, kao i da utvrdi procedure za kreiranje i razvoj metoda za praćenje tekućih i planiranje budućih potreba banke za kapitalom;
2. obaveže upravu banke da uredno i pravovremeno podnosi prijedloge za donošenje odluka vezanih za tačku 1. ovog stava;
3. upravi banke odredi sadržaj i rokove izvještavanja o adekvatnosti kapitala, ali najmanje tromjesečno, te osigura usklađenost izvještajnih politika iz ove oblasti s odredbama ove odluke;
4. osigura sva potrebna sredstva za ostvarivanje Programa i politika banke vezanih za pitanja kapitala banke, u skladu sa svojim općim aktima i ovom odlukom;
5. odlučuje po prijedlozima i sagledava izvještaje uprave banke;
6. prati i razmatra periodični plan kapitala banke, ali najmanje dva puta godišnje; i
7. razmatra i odlučuje po izvještajima, prijedlozima i zahtjevima, odnosno aktima FBA.

Član 3.

(1) Uprava banke je odgovorna za održavanje adekvatnog kapitala banke u saglasnosti sa statutom, Programom, politikama i procedurama donesenim od strane nadzornog odbora i odredbama ove odluke.
(2) Uprava banke, kao minimum, je dužna da:
1. izvršava nadležnosti iz Zakona, drugih propisa i statuta banke, utvrđuje i nadzornom odboru podnosi na usvajanje prijedloge Programa, politika i procedura vezanih za upravljanje kapitalom banke;
2. provodi Program, politike i procedure vezane za upravljanje kapitalom banke;
3. kontinuirano prati da li stanje i struktura kapitala banke osigurava zadovoljavanje minimalnih standarda iz Zakona i ove odluke;
4. detaljno i u utvrđenim rokovima izvještava nadzorni odbor o adekvatnosti kapitala banke, ali najmanje u skladu s izvještajnim zahtjevima utvrđenim ovom odlukom;
5. za nadzorni odbor banke najmanje dva puta godišnje priprema prijedlog periodičnog plana kapitala banke za ocjenu i usvajanje.

Član 4.

(1) Upravljanje kapitalom banke mora predstavljati stalni proces za utvrđivanje i održavanje kvantiteta i kvaliteta (odnosno strukture) kapitala banke najmanje na propisanom odnosno odgovarajućem nivou kao i jasno razumijevanje realnih potreba banke za kapitalom. Zbog toga što kapital predstavlja rijedak ekonomski i strateški resurs, upravljanje kapitalom mora da čini jednu od najbitnijih komponenti opreznog, efikasnog i strateškog planiranja i upravljanja bankom. Kako se elementi opreznog programa upravljanja kapitalom, zavisno od prirode i složenosti pojedinačnih aktivnosti i preuzetog rizika banke razlikuju, svaka banka je dužna da donese svoj posebni Program u pisanom obliku.
(2) Program banke mora sadržavati naročito:
1. oprezne politike za osiguranje i održavanje kvantiteta i kvaliteta kapitala najmanje na nivou minimalnih standarda iz ove odluke; i
2. definirane jasne i efikasne procedure za stalno praćenje tekućeg stanja i potreba banke za kapitalom na nivou standarda iz ove odluke i zadovoljenje njenih budućih potreba zavisno od složenosti i rizičnosti njenih sadašnjih i planiranih budućih aktivnosti.

Član 5.

(1) Kapital banci treba da pruža potrebne izvore za redovne aktivnosti, pokriće preuzetog i potencijalnog rizika, upotpunjavanje ukupnog poslovanja, širenje obima banke i finansiranje nekamatonosne aktive.
(2) Kapitalom kao posebnim finansijskim izvorom nadzorni odbor i uprava banke moraju oprezno upravljati i pri tome osigurati uspješan pristup neophodnom dodatnom kapitalu.
(3) Nadzorni odbor je dužan da usvoji i u svakom trenutku obezbijedi provođenje politika za zadovoljenje kvantitativnih i kvalitativnih potreba banke za kapitalom i time omogući njene nesmetane aktivnosti i poslovanje. Politike banke, u pisanom obliku, moraju sadržavati sveobuhvatne i detaljne funkcije upravljanja izvorima kapitala, zavisno od složenosti svake njene operacije, i obuhvaćajući najmanje i pitanja:
1. sastava i profila dioničara banke;
2. vrste instrumenata kapitala, prava i disperzije prava putem različitih oblika instrumenata suvlasništva da bi se poboljšalo upravljanje bankom i smanjila pretjerana koncentracija moći, jednog ili grupe lica koja udruženo nastupaju, koja bi mogla imati nepovoljan uticaj na banku;
3. ograničavanja dopunskih oblika kapitala u skladu sa Zakonom, ovom odlukom i drugim propisima FBA;
4. politike dividendi posmatrane u vezi sa ostvarenim i očekivanim profitom banke, usvojenim stopama isplate i njihove kapitalizacije;
5. prirode predviđenih ili očekivanih izvora za nove potrebe dodatnog kapitala;
6. oblika poticaja i premija putem dionica ili dijela profita kao nagrade nadzornom odboru i upravi banke za efikasnost u prošlom, tekućem i kao obaveze za buduće uspješno upravljanje i rukovođenje bankom;
7. internog sistema osiguravanja i alociranja kapitala u vezi sa rizikom aktivnosti poslovnih jedinica banke; i
8. mogućih minimalnih stopa kapitala vezanih za procjene preuzetog rizika, a koje bi mogle biti i iznad minimalnih stopa propisanih ovom odlukom.

Član 6.

(1) Uprava banke je dužna kreirati i razvijati odgovarajuće procedure neophodne za upravljanje stanjem i strukturom kapitala banke. Te procedure, kao minimum, moraju da uključuju:
1. procedure za stalno praćenje stanja, usaglašenosti stanja kapitala sa standardima iz ove odluke i izvještavanja; i
2. proces planiranja kapitala koji treba da osigura predviđanje i ispunjavanje budućih potreba banke za kapitalom i, ako je to potrebno, dostizanje posebnog nivoa adekvatnog kapitala koji u pojedinačnim slučajevima FBA može zahtijevati kao i komunikaciju i informisanje nadležnih organa.
(2) Plan za održavanje adekvatnog kapitala banke (u daljem tekstu: Plan), uzimajući u obzir tekuće stanje i očekivane uticaje predviđenih promjena u poslovanju i okruženju te operativnom i finansijskom stanju banke treba, kao minimum, da:
1. sadrži predviđanja potreba banke za kapitalom i njegovo očekivano stanje tokom najmanje sljedeće tri godine, sa posebnim i detaljnijim osvrtom za narednu godinu;
2. identifikuje i daje argumente za pretpostavke na kojima je predviđanje zasnovano;
3. identifikuje kvantitet, kvalitet i analizira mogućnosti internih izvora za neophodni dodatni kapital;
4. procijeni mogućnost pristupa i raspoloživost potrebnih eksternih izvora dodatnog kapitala;
5. procijeni mogućnost pristupa i brzinu mogućeg pristupa različitim izvorima kapitala;
6. procijeni troškove rasta dodatnog kapitala.
(3) Faktori koji mogu iziskivati dodatni kapital i koji u Planu moraju biti jasno razmotreni odnosno prikazani i analizirani uključuju: već nastale ili moguće buduće promjene u propisima, eventualne posebne zahtjeve FBA, rast aktive i pasive bilansa i vanbilansa, sticanja, ekspanziju filijala, osnovne troškove kapitala i investicije, operativne i investicione gubitke, te politiku isplate dividendi.

Član 7.

(1) U skladu sa Zakonom, a u smislu ove odluke, kapital banke čini:
a) osnovni kapital (Tier 1), definiran članom 8. odluke,
b) dopunski kapital (Tier 2), definiran članom 9. odluke i
c) dodatni kapital (Tier 3).
(2) Dodatni kapital služi za pokriće tržišnih rizika. Za dodatni kapital banke mogu da koriste isključivo višak osnovnog i dopunskog kapitala iznad potreba za pokriće kreditnog i operativnog rizika. U ovu svrhu korištenje dopunskog kapitala ne smije biti veće od 250% korištenog osnovnog kapitala.
(3) Najmanje 28,5% tržišnih rizika mora biti pokriveno osnovnim kapitalom koji se ne koristi za pokrivanje bilo kojeg drugog rizika.
(4) Uzimajući u obzir ova ograničenja, osnovni i dopunski kapital se koriste za pokriće prvo kreditnog