Na osnovu člana 9. Zakona o Agenciji za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", br. 9/96, 27/98, 20/00, 45/00, 58/02, 13/03, 19/03, 47/06, 59/06, 48/08 i 34/12) i člana 18. Statuta Agencije za bankarstvo Federacije BiH ("Službene novine Federacije BiH", broj 42/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, na sjednici održanoj dana 15.05.2012. godine, utvrdio je Prečišćeni tekst Odluke o minimalnim standardima za upravljanje deviznim rizikom banaka, kako slijedi

ODLUKA

O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE DEVIZNIM RIZIKOM BANAKA

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 48 od 01 juna 2012)

(Prečišćeni tekst)

Član 1.

Ovom odlukom se bliže propisuju minimalni standardi koje je banka dužna da osigura i održava u procesu upravljanja deviznim rizikom odnosno minimalni standardi za donošenje i provođenje programa, politika i procedura za preuzimanje, praćenje, kontrolu i upravljanje deviznim rizikom.

Član 2.

Devizni rizik predstavlja izloženost banke mogućem uticaju promjena deviznih kurseva i opasnost da nepovoljne promjene rezultiraju gubicima banke u KM (domaćoj valuti), pri čemu nivoFXrizika predstavlja funkciju visine i dužine trajanja izloženosti banke mogućim promjenama deviznih kurseva i zavisi od visine zaduženja banke u inostranstvu i stepena valutne usklađenosti aktive i pasive bilansa i vanbilansa (u daljem tekstu: aktive i pasive) banke, odnosno stepena usklađenosti njenih valutnih novčanih tokova.

Član 3.

(1) Nadzorni odbor banke je odgovoran za donošenje, potpunost i osiguranje primjene programa za obavljanje deviznih aktivnosti (u daljem tekstu:FXaktivnosti) i upravljanjeFXrizikom (u daljem tekstu: program) koji uključuje i uspostavu opreznih ograničenja za preuzimanje i smanjenje izloženosti bankeFXriziku odnosno mogućim gubicima, a najmanje u skladu sa ovom odlukom.
(2) Nadzorni odbor banke je, kao minimum, dužan da:
1. Upravi banke naloži izradu prijedloga programa i sveobuhvatnih i detaljnih politika za upravljanjeFXrizikom (u daljem tekstu: politike), kreiranje i primjenu procedura za praćenje, mjerenje, upravljanje i kontrolu u okvirima programa i politika;
2. donese i najmanje jedanput polugodišnje, zavisno od promjena ekonomskih i tržišnih uslova, usklađuje program i aktuelizira politike i kontinuirano razmatra prijedloge uprave banke;
3. osigura da sistem interne kontrole i interna revizija banke kontinuirano prate i provjeravaju da li bankaFXaktivnosti obavlja u skladu sa zakonom, ovom odlukom, drugim propisima, programom, politikama i procedurama;
4. osigura selekciju i imenovanje kompetentnih članova uprave zaFXaktivnosti banke; i
5. na prijedlog uprave banke propiše oblik, sadržaj i učestalost izvještavanja nadzornog odbora oFXaktivnostima banke.

Član 4.

Uprava banke je dužna, kao minimum, da:
1. priprema i nadzornom odboru predlaže program i politike;
2. kreira i primjenjuje procedure za praćenje, mjerenje, upravljanje i kontroluFXrizika banke u okvirima programa i politika;
3. uspostavi i primjenjuje adekvatan metod za precizno praćenje i mjerenje izloženosti bankeFXriziku;
4. uspostavi i primjenjuje adekvatan metod za precizno praćenje i mjerenje dobitaka i gubitaka uFXaktivnostima;
5. prati ekonomske i druge poslovne uslove radi predviđanja mogućih promjena uFXaktivnostima, deviznim kursevima iFXriziku;
6. osigura da sistem interne kontrole i interna revizija banke kontinuirano prate i ocjenjuju program i politike i njihovo provođenje;
7. daje preporuke nadzornom odboru vezane za ograničenjaFXrizika po pitanju valuta, komitenata, rokova, valutnih neravnoteža, itd.; i
8. priprema i nadzornom odboru predlaže oblik, sadržaj i učestalost izvještavanja nadzornog odbora oFXaktivnostima banke odnosno o poziciji banke po pitanjimaFXrizika, koji omogućavaju efikasno praćenje, analize, oprezno upravljanje i kontrolu postojeće i potencijalne izloženosti bankeFXriziku.

Član 5.

(1) Oprezno upravljanjeFXrizikom predstavlja suzdržavanje banke da preuzima previsoke obaveze prema inostranstvu i vođenje pozicija stranih valuta na način da se prate, kontrolišu i eliminišu mogući negativni uticaji promjena deviznih kurseva na stabilnost finansijske pozicije banke.
(2) Program treba, kao minimum, da sadrži odnosno obuhvata:
1. opisFXaktivnosti koje banka obavlja i koje planira da u budućnosti obavlja;
2. politike koje treba da obuhvaćaju najmanje:
a) pregled ciljeva i principa banke u obavljanjuFXaktivnosti i preuzimanjuFXrizika;
b) jasna, oprezna i precizna ograničenja za izlaganje bankeFXriziku, usklađena s finansijskim i operativnim mogućnostima banke i sa ovom odlukom, ali detaljnije razrađena posebno po pitanju nivoa do kojeg je banka spremna da se zadužuje u inostranstvu, po pitanju valuta u kojim se banka može izlagati riziku, po pitanju pojedinačnih preko-noći i terminskih limita za svaku valutu i ukupnih preko-noći i terminskih limita za sve strane valute, itd.; i
c) jasno definirane nivoe ovlaštenja vezanih zaFXaktivnosti i preuzimanjeFXrizika, sa preciznim opisom eventualno neograničenih, najviših i viših nivoa, sektora i odjeljenja, pojedinaca i eventualnih komisija kojima su data takva ovlaštenja, ovlaštenja nosilaca takvih ovlaštenja da ih dalje prenose i jasna i konkretna ograničenja za nosioce ovlaštenja, itd.
3. procedure za upravljanje i kontroluFX