Na osnovu čl. 90. i 128. Zakona o bankama Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 74/02), člana 4. stav 1. tačka dž., člana 10. stav 2. tačka b. i člana 25. stav 1. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 10/98, 16/00, 18/01 i 71/02), člana 15. tačka 2. i člana 28. Statuta Agencije za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 38/98), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici od 10. februara 2003. godine, donio je
ODLUKU
O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE DEVIZNIM RIZIKOM BANAKA
(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 12 od 3. marta 2003; 53/03, 85/04)
Član 1.
Ovom odlukom se bliže propisuju minimalni standardi koje je banka dužna da osigura i održava u procesu upravljanja deviznim rizikom, odnosno minimalni standardi za donošenje i sprovođenje programa, politika i procedura za preuzimanje, praćenje, kontrolu i upravljanje deviznim rizikom.
Član 2.
U skladu sa ovom odlukom devizni rizik (u daljem tekstu: DV rizik) predstavlja: izloženost banke mogućem uticaju promjena deviznih kurseva i opasnost da nepovoljne promjene imaju za rezultat gubitak banke u KM (domaćoj valuti), pri čemu nivo DV rizika predstavlja funkciju visine i dužine trajanja izloženosti banke mogućim promjenama deviznih kurseva i zavisi od visine zaduženja banke u inostranstvu i stepena valutne usklađenosti aktive i pasive bilansa i vanbilansa (u daljem tekstu: aktive i pasive) banke, odnosno stepena usklađenosti njenih valutnih novčanih tokova:
Član 3.
Nadzorni odbor banke je odgovoran za donošenje, potpunost i osiguranje primjene programa za obavljanje deviznih aktivnosti (u daljem tekstu: DV aktivnosti) i upravljanje DV rizikom (u daljem tekstu: program) koji uključuje i uspostavljanje opreznih ograničenja za preuzimanje ili smanjenje izloženosti banke DV riziku, odnosno mogućim gubicima, a najmanje u skladu sa ovom odlukom.
Nadzorni odbor banke je, kao minimum, dužan da:
1. upravi banke naloži izradu prijedloga programa i sveobuhvatnih i detaljnih politika za upravljanje DV rizikom (u daljem tekstu: politike), kreiranje i primjenu procedura za praćenje, mjerenje, upravljanje i kontrolu u okvirima programa i politika;
2. donese i najmanje jedanput polugodišnje, zavisno od promjena ekonomskih i tržišnih uslova, usklađuje program i politike i kontinuirano razmatra prijedloge uprave banke;
3. osigura da sistem interne kontrole i interna revizija banke kontinuirano prate i provjeravaju da li banka DV aktivnosti obavlja u skladu sa zakonom, ovom odlukom, drugim propisima, programom, politikama i procedurama;
4. osigura selekciju i imenovanje kompletnih članova uprave za DV aktivnosti banke;
5. na prijedlog uprave banke propiše oblik, sadržaj i učestalost izvještavanja nadzornog odbora o DV aktivnostima banke.
Član 4.
Uprava banke je dužna, kao minimum, da:
1. priprema i nadzornom odboru predlaže program i politike;
2. kreira i primjenjuje procedure za praćenje, mjerenje, upravljanje i kontrolu DV rizika banke u okvirima programa i politika;
3. uspostavi i primjenjuje adekvatan metod za precizno praćenje i mjerenje izloženosti banke DV riziku;
4. uspostavi i primjenjuje adekvatan metod za precizno praćenje i mjerenje dobitaka i gubitaka u DV aktivnostima;
5. prati ekonomske i druge poslovne uslove radi predviđanja mogućih promjena u DV aktivnostima, deviznim kursevima i DV riziku;
6. obezbjedi da sistem interne kontrole i interna revizija banke stalno prate i ocjenjuju program i politike i njihovo sprovođenje;
7. daje preporuke nadzornom odboru vezane za ograničenja DV rizika po pitanju valuta, komitenata, trgovaca, rokova, valutnih neravnoteža, itd.;
8. priprema i nadzornom odboru predlaže oblik, sadržaj i učestalost izvještavanja nadzornog odbora o DV aktivnostima banke, odnosno o poziciji banke po pitanjima DV rizika, koji omogućavaju efikasno praćenje, analize, oprezno upravljanje i kontrolu postojeće i potencijalne izloženosti banke DV riziku.
Član 5.
Oprezno upravljanje DV rizikom predstavlja suzdržavanje banke da preuzima previsoke obaveze prema inostranstvu i vođenja pozicija stranih valuta na način da se prati, kontroliše i eliminišu mogući negativni uticaji promjena deviznih kurseva na stabilnost finansijske pozicije banke.
Program treba, kao minimum, da sadrži, odnosno obuhvata:
1. opis DV aktivnosti koje banka obavlja i koje planira da u budućnosti obavlja;
2. politike koje treba da obuhvataju najmanje:
a) pregled ciljeva i principa banke u obavljanju DV aktivnosti i preuzimanju DV rizika;
b) jasna, oprezna i precizna ograničenja za izlaganje banke DV riziku, usklađena sa finansijskim i operativnim mogućnostima banke i sa ovom odlukom, ali detaljnije razrađena posebno po pitanju nivoa do koga je banka spremna da se zadužuje u inostranstvu, po pitanju valuta u kojima se banka može izlagati riziku, po pitanju pojedinačnih preko-noći i terminskih limita za svaku valutu i ukupnih preko-noći i terminskih limita za sve strane valute, itd.;
v) jasno definisane nivoe ovlašćenja vezanih za DV aktivnosti i preuzimanje DV rizika, sa preciznim opisom