Na osnovu člana 5., st. (2) Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti ("Službeni glasnik BiH", br. 53/09), čl. 4, 9. i 25. Zakona o Agenciji za bankarstvo Federacije BiH ("Službene novine Federacije BiH", broj: 9/96, 27/98, 20/00, 45/00,58/02, 13/03, 19/03, 47/06, 59/06, 48/08 i 34/12) i člana 34. Zakona o lizingu ("Službene novine Federacije BiH ", broj 85/08 i 39/09), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Federacije BiH, na sjednici održanoj 15.05.2012. godine, donosi

ODLUKU

O MINIMALNIM STANDARDIMA AKTIVNOSTI LIZING DRUŠTAVA NA SPREČAVANjU PRANjA NOVCA I FINANSIRANjA TERORISTIČKIH AKTIVNOSTI

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 48 od 01 juna 2012)

I. UVODNE ODREDBE

Član 1.

Ovom odlukom propisuje se minimum obima, oblika i sadržaja aktivnosti lizing društava za sprečavanje pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.

Član 2.

(1) Lizing društva su dužna da u pisanom obliku imaju program sa politikama i procedurama za provođenje aktivnosti iz člana 1. ove odluke, odnosno za upravljanje rizikom od pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, te provođenje adekvatnih kontrolnih procedura kojima će se obezbijediti njihova primjena u praksi.
(2) Rizik pranja novca i/ili finansiranja terorističkih aktivnosti predstavlja mogućnost da klijent zloupotrijebi lizing društvo za pranje novca ili finansiranje terorističkih aktivnosti i da poslovni odnos, transakcija ili proizvod budu posredno ili neposredno upotrijebljeni za pranje novca i/ili finansiranje terorističkih aktivnosti.
(3) Odredbe politika i procedura lizing društva su dužna da u potpunosti provode u svom sjedištu i u organizacionim jedinicama.
(4) Lizing društva su dužna da osiguraju visoke profesionalne standarde i integritet svih odgovornih zaposlenika u provođenju akata iz ovog člana i efikasno sprečavanje mogućnosti da kriminalni elementi zloupotrebljavaju lizing društvo, što podrazumijeva sprečavanje, otkrivanje i izvještavanje nadležnih institucija o kriminalnim aktivnostima ili prijevarama odnosno o propisanim ili sumnjivim informacijama i aktivnostima.

Član 3.

Obavezne politike iz člana 2. ove odluke su:
1. politika o prihvatljivosti klijenta,
2. politika o identifikaciji i praćenju aktivnosti klijenta i
3. politika o upravljanju rizikom od pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.

Član 4.

(1) Lizing društva su dužna ne samo da utvrde identitet svojih klijenata nego i da stalno prate aktivnosti koje se odvijaju nad predmetima lizinga i da provjeravaju i utvrđuju da li se aktivnosti odvijaju na normalan i očekivan način svojstven prirodi predmeta lizinga.
(2) Princip "Upoznaj svog klijenta" treba da bude centralni element procedura za upravljanje rizikom i provođenje kontrola, ali je isti potrebno dopuniti sa redovnim internim pregledima i internom revizijom usklađenosti rada lizing društva sa propisanim standardima kojima se uređuje segment sprečavanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.
(3) Programom i Politikom o upravljanju rizikom od pranja novca i finansiranja terorizma, lizing društva su dužna da predvide, pored ostalog, izradu i dosljednu primjenu jasnih i preciznih procedura za izvještavanje odgovarajućih internih organa lizing društva kao i nadležnih institucija u skladu sa zakonom i propisima o svim zakonom propisanim i sumnjivim transakcijama klijenta.

II. POLITIKA O PRIHVATLjIVOSTI KLIJENTA

Član 5.

(1) Politikom o prihvatljivosti klijenta lizing društvo je dužno da uspostavi jasnu politiku o tome koji i kakvi klijenti su prihvatljivi za lizing društvo, kao i da propiše sveobuhvatne procedure za provođenje te politike. Ovom politikom se moraju obuhvatiti i elementi kao što su historija i reputacija klijenta, zemlja porijekla klijenta, javna ili neka druga visoka pozicija ako se radi o fizičkom licu, povezana lica, vrste i priroda poslovnih aktivnosti te ostali mogući indikatori rizika.
(2) Posebnu pažnju lizing društva trebaju posveti provjeri geografske lokacije kreditne institucije izvora sredstava, s ciljem sprečavanja uspostave poslovnog odnosa sa kreditnom institucijom koja je registrovana u državi u kojoj ne vrši svoju djelatnost i koja nije povezana sa finansijskom grupom koja podliježe nadzoru radi otkrivanja i sprečavanja pranja novca ili finansiranja terorističkih aktivnosti.

Utvrđivanje prihvatljivosti klijenta

Član 6.

(1) Prilikom prvog kontakta sa klijentom lizing društvo je dužno utvrditi da li je klijent prihvatljiv za lizing društvo.
(2) Lizing društva prihvatljive klijente, u skladu sa propisima kojima se uređuje sprečavanje pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, dužna su klasificirati u rizične skupine, s ciljem da mjere koje će poduzimati u postupku identifikacije i praćenja klijenta budu proporcionalne identifikovanom riziku pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.
(3) Lizing društvo je dužno, bez odlaganja, izvjestiti nadležni organ o svim klijentima za koje utvrdi da su neprihvatljivi, navodeći pri tome razloge neprihvatljivosti.

Član 7.

(1) Lizing društva su dužna da usvoje proceduru za procjenu rizika kojom trebaju definirati aktivnosti odgovornih zaposlenika u postupku procjene stepena rizičnosti klijenta i predmeta lizinga. Procjenom rizika moraju se obuhvatiti i rizici kao što su rizik zemlje ili geografski rizik, rizik proizvoda i poslovnog odnosa. Posebnu pažnju trebaju posvetiti elementima rizika kao što su vrijednost lizing ugovora, iznos lizing naknade, iznos akontacijske naknade, iznos učešća u ukupnoj vrijednosti predmeta lizinga, profil klijenta i postojanje adekvatnih specifičnih kontrola.
(2) U slučaju identifikovanja drugih vrsta rizika, lizing društva procjenom trebaju obuhvatiti i te vrste rizika.
(3) Lizing društva, u skladu sa izvršenom procjenom rizika, svoje klijente mogu svrstati u kategorije koje označavaju nizak rizik, srednji rizik i visok rizik.

Član 8.

(1) Na osnovu procjene iz člana 7. ove odluke lizing društva su dužna da formiraju profil svojih klijenata. Ovaj profil će biti sadržan u posebnom registru profila klijenata, a kako to lizing društva sama urede.
(2) Utvrđeni profil klijenata lizing društva će koristiti kao dopunski indikator u praćenju poslovanja sa klijentima za utvrđivanje svakog neuobičajenog ponašanja i odstupanja od klijentovih profiliranih ponašanja i za pokretanje odgovarajućih procedura.
(3) Lizing društva su dužna kontinuirano analizirati i pratiti ponašanje svojih klijenata, s ciljem adekvatne kategorizacije klijenta i praćenja aktivnosti klijenata na osnovu procjenjenog rizika.

III. POLITIKA O IDENTIFIKACIJI I PRAĆENjU AKTIVNOSTI KLIJENATA

Član 9.

Politika o identifikaciji i praćenju aktivnosti klijenta treba da bude glavni element principa "upoznaj svog klijenta". U smislu ove odluke klijenti lizing društva su:
1. fizička i pravna lica koja na osnovu ugovora o lizingu stiču pravo posjedovanja i korištenja predmeta lizinga;
2. fizička i pravna lica koja kupuju sredstva u vlasništvu lizing društva;
3. svako pravno i fizičko lice (dobavljač) koje na osnovu ugovora ili na drugi zakonom propisan način na davaoca lizinga prenosi pravo vlasništva nad predmetom lizinga;
4. fizička i pravna lica koja se javljaju kao posrednici u poslovima lizinga i
5. bilo koja fizička i pravna lica koja su povezana sa finansijskom transakcijom i predmetom lizinga koja lizing društvu može nanijeti rizik reputacije ili je izložiti nekom drugom riziku.

Član 10.

(1) Lizing društva su dužna definirati detaljne i sveobuhvatne procedure za identifikaciju novih klijenata i ne mogu uspostaviti poslovne odnose sa njima sve dok identitet novih klijenata nisu utvrdila na potpuno zadovoljavajući način.
(2) Lizing društva su obavezna da dokumentuju i primijene politike za identifikaciju klijenata i lica koja djeluju u njihovo ime ili za njihov račun. Dokumenti iz kojih lizing društvo utvrđuje identitet klijenata generalno trebaju biti takve prirode da ih je najteže pribaviti na nezakonit način ili falsifikovati, kao i dokumenti koji su propisani drugim odgovarajućim propisom. Posebnu pažnju lizing društva treba da posvete nerezidentnim klijentima i ne smiju da suze ili nepotpuno obave procedure za utvrđivanje identiteta u slučajevima kada novi klijent nije u mogućnosti da se predstavi na intervjuu.
(3) Postupak identifikacije se provodi na početku uspostave poslovnih odnosa. Da bi se osiguralo da su dokumenti još uvijek važeći i relevantni, lizing društva su dužna da provode i ažuriranje postojećih dokumenata. Isto tako lizing društva su dužna da provode ovakve preglede u svim slučajevima kada se obavljaju značajne transakcije, kada se pojavljuju značajne promjene u načinu na koji klijent koristi predmet lizinga i kada lizing društvo značajno mijenja standarde za dokumentovanje identiteta ili transakcija klijenta.
(4) U slučajevima kada lizing društva saznaju da nemaju dovoljno informacija o nekom postojećem klijentu dužna su da poduzmu hitne mjere da dobiju takve informacije na adekvatan način.

Član 11.

(1) Lizing društva su dužna da za identifikaciju klijenta propišu standarde o vrsti potrebne dokumentacije i