Na osnovu člana 4. stav 1.tačka z.,člana 10. stav 2. tačka b. i člana 25. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 67/07 i 40/11) i člana 58a. stav 2. Zakona o lizingu ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 70/07 i 116/11), a u vezi sa članom 5. Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti ("Službeni glasnik BiH", broj 53/09), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici održanoj 26. juna 2012. godine, donio je

ODLUKU

O MINIMALNIM STANDARDIMA AKTIVNOSTI DAVALACA LIZINGA NA SPREČAVANjU PRANjA NOVCA I FINANSIRANjA TERORISTIČKIH AKTIVNOSTI

(Objavljeno u "Sl. glasnik RS", br. 68 od 20 jula 2012)

I- OPŠTE ODREDBE

Član 1.

Ovom odlukom propisuje se minimum obima, oblika i sadržaja aktivnosti davalaca lizinga na sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.

Član 2.

Davaoci lizinga dužni su da u pisanom obliku imaju program sa politikama i procedurama za sprovođenje aktivnosti iz člana 1. ove odluke, odnosno program za upravljanje rizikom od pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, te da obezbijede sprovođenje adekvatnih kontrolnih procedura kojima će se obezbijediti njihova primjena u praksi.
Rizik pranja novca i/ili finansiranja terorizma predstavlja mogućnost da klijent zloupotrebi davaoca lizinga za pranje novca ili finansiranje terorizma i da neki poslovni odnos, transakcija ili proizvod budu posredno ili neposredno upotrijebljeni za pranje novca i/ili finansiranje terorističkih aktivnosti.
Odredbe politika i procedura davaoci lizinga dužni su da u potpunosti sprovode u svom sjedištu i u organizacionim jedinicama.
Davaoci lizinga su dužni da osiguraju visoke profesionalne standarde i integritet svih odgovornih radnika u sprovođenju akata iz ovog člana i efikasno sprečavanje mogućnosti da kriminalni elementi zloupotrebljavaju davaoca lizinga, što podrazumijeva sprečavanje, otkrivanje i izvještavanje nadležnih institucija o kriminalnim aktivnostima ili prevarama odnosno o propisanim ili sumnjivim informacijama i aktivnostima.

Član 3.

Obavezne politike iz člana 2. ove odluke su:
1. politika o prihvatljivosti klijenta,
2. politika o identifikaciji i praćenju aktivnosti klijenta i
3. politika o upravljanju rizikom od pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.

Član 4.

Davaoci lizinga su dužni, ne samo da utvrde identitet svojih klijenata, nego i da stalno prate aktivnosti koje se odvijaju nad predmetima lizinga i da provjeravaju i utvrđuju da li se aktivnosti odvijaju na normalan i očekivan način svojstven prirodi predmeta lizinga.
Princip "Upoznaj svog klijenta" treba da bude centralni element procedura za upravljanje rizikom i sprovođenje kontrola, a isti je potrebno dopuniti sa redovnim internim pregledima i internom revizijom usklađenosti rada davaoca lizinga sa propisanim standardima kojima se uređuje segment sprečavanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.
Programom i politikom o upravljanju rizikom od pranja novca i finansiranja terorizma davaoci lizinga dužni su da predvide, pored ostalog, izradu i dosljednu primjenu jasnih i preciznih procedura za izvještavanje odgovarajućih internih organa davaoca lizinga, kao i nadležnih institucija u skladu sa zakonom i propisima o svim zakonom propisanim i sumnjivim transakcijama klijenata.

II- POLITIKA O PRIHVATLjIVOSTI KLIJENTA

Član 5.

Politikom o prihvatljivosti klijenta davalac lizinga dužan je da uspostavi jasnu politiku o tome koji i kakvi klijenti su prihvatljivi za davaoca lizinga, kao i da propiše sveobuhvatne procedure za sprovođenje te politike. Ovom politikom moraju se obuhvatiti i elementi kao što su istorija i reputacija klijenta, zemlja porijekla klijenta, javna ili neka druga visoka pozicija ako se radi o fizičkom licu, povezana lica, vrste i priroda poslovnih aktivnosti te ostali mogući indikatori rizika.
Posebnu pažnju davaoci lizinga trebaju posvetiti provjeri geografske lokacije kreditne institucije izvora sredstava, s ciljem sprečavanja uspostavljanja poslovnog odnosa sa kreditnom institucijom koja je registrovana u državi u kojoj ne vrši svoju djelatnost i koja nije povezana sa finansijskom grupom koja podliježe nadzoru radi otkrivanja i sprečavanja pranja novca ili finansiranja terorističkih aktivnosti.

Utvrđivanje prihvatljivosti klijenta

Član 6.

Prilikom prvog kontakta sa klijentom davalac lizinga je dužan utvrditi da li je klijent prihvatljiv za davaoca lizinga.
Davaoci lizinga dužni su klijente klasifikovati u rizične grupe, u skladu sa propisima kojima se uređuje sprečavanje pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti, s ciljem da mjere koje će preduzimati u postupku identifikacije i praćenja klijenata budu proporcionalne identifikovanom riziku pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti.
Davalac lizinga je dužan, bez odlaganja, obavijestiti nadležni organ o svim klijentima za koje utvrdi da su neprihvatljivi, navodeći pri tome razloge neprihvatljivosti.

Član 7.

Davaoci lizinga su dužni da usvoje proceduru za procjenu rizika kojom trebaju definisati aktivnosti odgovornih radnika u postupku procjene stepena rizičnosti klijenta i predmeta lizinga. Procjenom rizika moraju se obuhvatiti i rizici kao što su rizik zemlje ili geografski rizik, rizik proizvoda i poslovnog odnosa. Posebnu pažnju trebaju posvetiti elementima rizika kao što su vrijednost lizing ugovora, iznos lizing naknade, profil klijenta i postojanje adekvatnih specifičnih kontrola.
U slučaju identifikovanja drugih vrsta rizika, davaoci lizinga procjenom trebaju obuhvatiti i te vrste rizika.
Davaoci lizinga, u skladu sa izvršenom procjenom rizika, svoje klijente mogu svrstati u kategorije koje označavaju nizak rizik, srednji rizik i visok rizik.

Član 8.

Na osnovu procjene iz prethodnog člana davaoci lizinga su dužni da formiraju profil svojih klijenata. Ovaj profil će biti sadržan u posebnom registru profila klijenata, a kako to davaoci lizinga sami urede.
Utvrđeni profil klijenata davaoci lizinga će koristiti kao generalni dopunski indikator u praćenju poslovanja sa klijentima za utvrđivanje svakog neuobičajenog ponašanja i odstupanja od klijentovih profilisanih ponašanja i za pokretanje odgovarajućih procedura.
Davaoci lizinga su dužni kontinuirano analizirati i pratiti ponašanje svojih klijenata, s ciljem adekvatne kategorizacije klijenta i praćenja aktivnosti klijenata na osnovu procijenjenog rizika.

III- POLITIKA O IDENTIFIKACIJI I STALNOM PRAĆENjU AKTIVNOSTI KLIJENATA

Član 9.

Politika o identifikaciji i stalnom praćenju aktivnosti klijenta treba da bude glavni element principa "Upoznaj svog klijenta". U smislu ove odluke klijenti davaoca lizinga su:
1. fizička i pravna lica koja na osnovu ugovora o lizingu stiču pravo posjedovanja i korišćenja predmeta lizinga;
2. fizička i pravna lica koja kupuju sredstva u vlasništvu davaoca lizinga;
3. svako pravno i fizičko lice (dobavljač) koje na osnovu ugovora ili na drugi zakonom propisan način na davaoca lizinga prenosi pravo vlasništva nad predmetom lizinga;
4. fizička i pravna lica koja se javljaju kao posrednici u poslovima lizinga i
5. bilo koja fizička i pravna lica koja su povezana sa finansijskom transakcijom i predmetom lizinga koja lizing društvu može nanijeti rizik reputacije ili je izložiti nekom drugom riziku.

Član 10.

Davaoci lizinga su dužni da definišu detaljne i sveobuhvatne procedure za identifikaciju novih klijenata i ne mogu uspostaviti poslovne odnose sa njima sve dok identitet novih klijenata nisu utvrdila na potpuno zadovoljavajući način.
Davaoci lizinga su obavezni da dokumentuju i primijene politike za identifikaciju klijenata i lica koja djeluju u njihovo ime ili za njihov račun. Dokumenti iz kojih utvrđuje identitet klijenata generalno treba da bude takve prirode da ih je najteže pribaviti na nezakonit način ili falsifikovati, kao i dokumenti koji su propisani drugim odgovarajućim propisom. Posebnu pažnju davaoci lizinga treba da posvete nerezidentnim klijentima i ne smiju da suze ili nepotpuno obave procedure za utvrđivanje identiteta u slučajevima kada novi klijent nije u mogućnosti da se predstavi na intervjuu.
Postupak identifikacije se sprovodi na početku uspostavljanja poslovnih odnosa. Da bi se osiguralo da su dokumenti još uvijek važeći i relevantni, davaoci lizinga su dužni da sprovode i ažuriranje postojećih dokumenata. Isto tako davaoci lizinga su dužni da sprovode ovakve preglede u svim slučajevima kada se obavljaju značajne transakcije, kada se pojavljuju značajne promjene u načinu na koji klijent koristi predmet lizinga i kada davalac lizinga značajno mijenja standarde za dokumentovanje identiteta ili transakcija klijenta.
U slučajevima kada davaoci lizinga saznaju da nemaju dovoljno informacija o nekom postojećem klijentu dužna su da preduzmu hitne mjere da dobiju takve informacije na adekvatan način.
: