Na osnovu člana 18.4. stav 1. tačka 4., te člana 31. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", broj 20/02, Upravni odbor Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine, na svojoj 4. sjednici, održanoj 19. novembra 2002. godine, donosi
ODLUKU
O KRITERIJIMA ZA ČLANSTVO BANAKA U OSIGURANjU DEPOZITA U TOKU PRIJELAZNOG PERIODA KOD AGENCIJE ZA OSIGURANjE DEPOZITA BOSNE I HERCEGOVINE
(Objavljeno u "Sl. glasnik BiH", br. 22 od 29 jula 2003)
I- PRAVNI OSNOV ZA DONOŠENjE ODLUKE
Član 1.
U smislu člana 31. Zakona o osiguranju depozita u bankama Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Zakon) banka članica dužna je, u toku prijelaznog razdoblja, ispuniti kriterije čije standarde određuje Agencija za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Agencija) svojim propisom koji, na osnovu člana 18.4. stav 1. tačka 4., donosi Upravni odbor Agencije.
II- KRITERIJI ZA UČEŠĆE BANAKA U PROGRAMU OSIGURANjA
Član 2.
U smislu odredbe člana 31. Zakona, banke članice i banke koje apliciraju za učešće u programu osiguranja depozita (u daljem tekstu: banke), dužne su ispuniti sljedeće kriterije:
a) kapital;
b) likvidnost;
c) kvalitet aktive;
d) upravljanje;
e) profitabilnost;
f) računovodstveni standardi;
g) rezerve.
Član 3.
Kapital
Minimalni iznos dioničkog kapitala u novcu, i najniži iznos neto kapitala koje je banka dužna održavati, ne može biti ispod 15 miliona KM.
Naprijed navedeni iznos dioničkog i neto kapitala je zasnovan i izračunat na bazi Zakona o bankama u FBiH i RS i odluka o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom banaka donesenim od strane entitetskih agencija za bankarstvo.
Banka ne smije u svoja stalna sredstva investirati više od 50% iznosa svog osnovnog kapitala. Prekoračenje ulaganja u stalna sredstva iznad navedenog iznosa je dozvoljeno uz posebnu dozvolu nadležne agencije za bankarstvo.
Banka je dužna imati i održavati neto kapital u odnosu na rizikom ponderisanu aktivu najmanje u visini od 12%.
Član 4.
Likvidnost
Banka je dužna održavati prosječni desetodnevni minimum likvidnosti u novčanim sredstvima u visini od najmanje 20% iznosa kratkoročnih izvora sredstava prema knjigovodstvenom stanju na posljednji dan prethodnog mjeseca.
Najniže ukupno dnevno stanje novčanih sredstava ne može iznositi manje od 10% kratkoročnih izvora sredstava.
Pored navedenih minimalnih uslova banka je dužna ispunjavati ostale zahtjeve u pogledu likvidnosti, koji su propisani odlukama o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka.
Član 5.
Kvalitet aktive
Kvalitet aktive banke mora biti usaglašen sa standardima i zahtjevima entitetskih agencija za bankarstvo sa posebnim naglaskom na Odluci o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikaciji aktive banaka.
Član 6.
Upravljanje
Agencija mora biti sigurna, na osnovu odgovarajuće dokumentacije, da organi upravljanja banke imaju potrebno iskustvo u bankarskom sektoru da bi obezbijedili uspješan rad banke.
Svakodnevno upravljanje poslovanjem banke je najvažniji aspekt u razvoju i radu banke i isti se postiže unapređivanjem adekvatnih pravila upravljanja.
Agencija će zahtijevati od svih članova Nadzornog odbora banke sljedeće: odabir kompetentne uprave; određivanje sa upravom dugoročnih i kratkoročnih poslovnih ciljeva banke i usvajanje poslovnih strategija za ostvarenje ovih ciljeva na legalan način; nadgledanje poslovanja kako bi bili sigurni da je isto adekvatno kontrolisano i da se odvija u skladu sa zakonom i drugim propisima; nadgledanje izvršenja poslova; ostvarivanje ciljeva osnivanja banke.
Član 7.
Profitabilnost
Banka je dužna u toku svog poslovanja iskazati pozitivan finansijski rezultat, i to u najmanje dvije od prethodne tri godine.
Ukoliko banka nije bila profitabilna tokom prethodne dvije godine, treba dostaviti Agenciji svoj plan za prevazilaženje nedostatka profitabilnosti koji Agenciji mora biti prihvatljiv Agenciji.
Izuzeto od navedenog, novoformirane banke su dužne, uz zahtjev za prijem u članstvo, dostaviti Agenciji plan kao dokaz o njihovoj sposobnosti da će poslovati profitabilno najkasnije u roku od tri godine od dana izdavanja dozvole za rad od nadležne agencije za bankarstvo.
Član 8.
Računovodstveni standardi
Banka je dužna voditi svoje računovodstvene knjige u skladu sa međunarodnim računovodstvenim standardima odobrenim od nadležnih institucija za primjenu istih.
Također, banke su dužne ispunjavati zahtjeve Odluke o minimalnim standardima interne i eksterne revizije u bankama.
Član 9.
Rezerve
Banka je dužna formirati i održavati opće rezerve za kreditne gubitke ne manje od 2% od aktive klasifikovane u kategoriju A dobra aktiva, isključujući novčana sredstva u blagajni i na rezervnom računu kod Centralne banke Bosne i Hercegovine, te stalna sredstva koja su u cijelosti osigurana i dokumentovana.
Pored općih rezervi, banka je dužna formirati i održavati posebne rezerve za kreditne gubitke u skladu sa zahtjevima Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikaciju aktive banaka.
Član 10.
Pored navedenih kriterija, banke su dužne ispunjavati i sljedeće dodatne kriterije:
a) finansijske zahtjeve ustanovljene Zakonom o bankama,
b) privatno vlasništvo od najmanje devedeset procenata.
Član 11.
Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku BiH".
Broj UO-11-4-5/03
19. novembra 2002. godine, Sarajevo
Predsjedavajući Upravnog odbora, Peter Nicholl, s. r.