Na osnovu člana 86. stav 1. i člana 98j. stav 6. Zakona o bankama Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 44/03, 74/04 i 116/11), čl. 4., 10. i 25. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 67/07 i 40/11) i čl. 15. i 20. Statuta Agencije za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 67/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici od 14. februara 2012. godine, donio je

ODLUKU

O JEDINSTVENOM NAČINU OBRAČUNA I ISKAZIVANjA EFEKTIVNE KAMATNE STOPE NA KREDITE I DEPOZITE

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 15 od 22. februara 2012)

Član 1.

Ovom odlukom propisuje se jedinstveni način obračuna i iskazivanja aktivne efektivne kamatne stope na date kredite, odnosno pasivne efektivne kamatne stope na primljene depozite.

Član 2.

Efektivnom kamatnom stopom u smislu ove odluke smatra se dekurzivna kamatna stopa koja se obračunava na godišnjem nivou, i to primjenom složenog kamatnog računa, na način da se diskontovana novčana primanja izjednačavaju sa diskontovanim novčanim izdacima odobrenih kredita, odnosno primljenih depozita.
U obračun efektivne kamatne stope na kredite koji se odobravaju uz polaganje depozita uključuju se i novčana sredstva tog depozita (novčani tokovi depozita).

Član 3.

Pri diskontovanju, tj. svođenju na sadašnju vrijednost svih budućih primanja i izdataka novčanih sredstava po ugovoru o kreditu, odnosno ugovoru o depozitu primjenjuje se kalendarski broj dana u mjesecu i 365/366 dana u godini. Efektivna kamatna stopa iskazuje se u procentima s dvije decimale, uz zaokruženje druge decimale, i važi od dana obračuna.
Efektivna kamatna stopa iskazuje se izrazom "efektivna kamatna stopa" ili skraćenicom EKS.

Član 4.

Efektivnu kamatnu stopu banke iskazuju jasno i uočljivo u prostorijama banke, u reklamnim oglašavanjima i u sredstvima javnog informisanja, pri čemu efektivna kamatna stopa ne smije biti manje uočljiva od drugih podataka. Banka pri iskazivanju treba koristiti izraz "efektivna kamatna stopa", kod ponavljanja tog izraza može koristiti skraćenicu EKS.

Član 5.

Prije zaključenja ugovora o kreditu, odnosno depozitu banka je dužna da klijenta upozna sa efektivnom kamatnom stopom i učini dostupnim sve bitne uslove i elemente ugovora iz kojih su jasno vidljiva prava i obaveze ugovornih strana.

Član 6.

Pri zaključenju ugovora o kreditu, odnosno depozitu banka je dužna uz ugovor klijentu uručiti jedan primjerak otplatnog plana, koji se smatra sastavnim dijelom ugovora, sa jasno iskazanom efektivnom kamatnom stopom, a drugi primjerak zadržati u svom dosijeu.
Ugovor o kreditu, odnosno depozitu mora sadržavati odgovarajuću odredbu iz koje će biti jasno da je klijent upoznat sa uslovima kredita, odnosno depozita i efektivnom kamatnom stopom, te da mu je uručen otplatni plan.

Član 7.

U slučaju izmjene elemenata na osnovu kojih se obračunava efektivna kamatna stopa, a koji su ugovoreni kao promjenljivi, banka je dužna klijentu dostaviti izmijenjen otplatni plan.

Član 8.

Metodologija za izračunavanje efektivne kamatne stope na kredite i depozite, te minimalni sadržaj otplatnog plana propisani su Uputstvom za primjenu Odluke o jedinstvenom načinu obračuna i iskazivanja efektivne kamatne stope na kredite i depozite.

Član 9.

Ova odluka primjenjuje se i na filijale stranih banaka koje posluju na području Republike Srpske i na organizacione dijelove banaka koje imaju sjedište u Federaciji BiH, a posluju na području Republike Srpske.

Član 10.

Banke su dužne da Agenciji za bankarstvo Republike Srpske dostavljaju mjesečne izvještaje o ponderisanim nominalnim i efektivnim kamatnim stopama na propisanim obrascima i u roku od 15 dana po isteku mjeseca.

Član 11.

Danom stupanja na snagu ove odluke prestaje da važi Odluka o jedinstvenom načinu obračuna i iskazivanja efektivne kamatne stope na kredite i depozite ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 3/07, 82/09 i 97/09).

Član 12.

Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srpske".
UO broj: 272/12
14. februara 2012. godine, Banja Luka
Predsjednik Upravnog odbora, Mirjana Jaćimović, s.r.