Na temelju članka 2. točka g.) i članka 24. Zakona o riznici u Federaciji BiH ("Službene novine Federacije BiH" broj 58/02), ministar financija Županije Posavske, donosi

NAPUTAK

o zatvaranju pojedinačnih računa i otvaranju podračuna za grantove i depozite županijskim proračunskim korisnicima

(Objavljeno u "Nar. novinama Županije Posavske", br. 7 od 19 decembra 2004)

IUVODNA ODREDBA

Članak 1.

Ovim Naputkom se propisuje način i rokovi za zatvaranje pojedinačnih računa proračunskih korisnika, te način otvaranja podračuna za kredite i grantove (nepovratna sredstva) i računa za posebne namjene (sudski depoziti).

IIGAŠENjE TRANSAKCIJSKIH RAČUNA PRORAČUNSKIH KORISNIKA

Članak 2.

Županijski proračunski korisnici dužni su odmah, a najkasnije sedam dana od dana donošenja ovog Naputka, dati pismeni nalog svojoj banci za gašenje svih svojih vlastitih računa, ako je saldo na računu nula.
Kad se radi o računima za redovitu djelatnost, a saldo nije nula, županijski proračunski korisnici dužni su dati pismeni nalog da banka izvrši prebacivanje salda tih računa na depozitni račun kod Zagrebačke banke BiH d.d. Mostar broj 3380002200002267 i nakon toga isti dan i gašenje vlastitog računa.
Županijski proračunski korisnici su dužni dostaviti županijskom Ministarstvu financija kopiju danog pismenog naloga.

Članak 3.

Banke su dužne obavijestiti županijsko Ministarstvo financija o izvršenim transakcijama i radnjama iz članka 2. ovog Naputka, dostavljanjem izvoda i informacija o izvršenom gašenju računa.

IIIOTVARANjE PODRAČUNA ZA KREDITE I GRANTOVE (NEPOVRATNA SREDSTVA)

Članak 4.

Za financiranje određenih programa - projekata na osnovu kredita i doniranih sredstava od bilo koje strane (nepovratna sredstva) proračunski korisnik je dužan sklopiti pismeni akt (ugovor, sporazum, memorandum i sl.) o financiranju toga projekta sa donatorom (donatorima) ili kreditorima.
U ugovoru treba navesti da donator ili kreditor ova sredstva uplaćuje na podračun preko depozitnog računa.
Jedan primjerak akta, iz stavka 1. ovog članka, proračunski korisnici su dužni dostaviti Ministarstvu financija.

Članak 5.

Na temelju ugovora iz članka 4. stavak 1. ovog naputka, županijsko Ministarstvo financija sukladno članku 25. Zakona o riznici u F BiH, otvara podračun u okviru Jedinstvenog računa riznice (JRT) i zaključuje dva ugovora s bankom i to:
- Ugovor sa bankom kod koje se vodi depozitni račun. Ugovor mora sadržavati odredbu kojom se banka obvezuje da će isti dan po prijemu sredstava od donatora ili kreditora na kraju dana, ta sredstva prebaciti na podračun u okviru JRT sa nazivom: županijsko Ministarstvo financija, ime proračunskog korisnika za kojeg se otvara taj račun i naziv projekta - programa.
- Ugovor sa bankom kod koje se otvara podračun u okviru JRT za izvršenje projekta - programa određenog proračunskog korisnika, čije se financiranje vrši iz kredita ili granta (nepovratna sredstva).
Ugovor iz stavka 1. točka 2. ovog članka treba da sadrži odredbe da su potpisnici za korištenje sredstava sa ovih računa ovlaštene osobe proračunskog korisnika za kojeg se otvara podračun i ministar financija.

Članak 6.

Županijski ministar financija je supotpisnik na svaki ispostavljeni nalog za trošenje sredstava sa podračuna u okviru JRT.

Članak 7.

Banke su dužne dostavljati izvode o promjenama i stanju na računima iz stavka 1. članka 5. ovog naputka županijskom Ministarstvu financija, kao i proračunskom korisniku za kojeg je otvoren podračun i donatoru sredstava na njegov zahtjev.

IVOTVARANjE POSEBNIH (ESCRONj) RAČUNA ZA SUDSKE JAMČEVINE I ZAPLIJENjENA SREDSTVA

Članak 8.

Proračunskim korisnicima iz oblasti sudstva (sudovima) može se otvoriti poseban (ESCRONj) račun za čuvanje (deponiranje) sredstava od jamčevina ili zaplijenjenih novčanih sredstava.
Kod otvaranja posebnog računa iz stavka 1. ovog članka, Ministarstvo financija će sa bankom sačiniti ugovor. Ugovor treba da sadrži odredbu da se prijenos ili trošenje sredstava može vršiti na temelju akta (rješenja, presude) suda koji je položio sredstava, odnosno kod kog se vodi kazneni postupak. Potpisnici za trošenje sredstava su nadležna osoba proračunskog korisnika i ministar financija.

Članak 9.

Županijski ministar financija je supotpisnik na svaki ispostavljeni nalog za trošenje - prijenos sredstava sa posebnog računa.

VGAŠENjE POSTOJEĆIH TRANSAKCIJSKIH RAČUNA ZA GRANTOVE

Članak 10.

Proračunskim korisnicima koji već imaju otvorene vlastite račune, preko kojih vrše financiranje određenih programa - projekta (bez obzira tko se pojavljuje kao donator - financijer), obvezni su u roku od 15 dana od dana stupanja na snagu ovog naputka dostaviti županijskom Ministarstvu financija ugovor sa donatorima i kreditorima.

Članak 11.

Županijsko Ministarstvo financija na temelju ugovora iz članka 10. ovog naputka, proračunskim korisnicima otvara pod račune u okviru JRT u komercijalnoj banci, po proceduri iz članka 5. naputka i o tome pismeno obavještava nadležne korisnike Proračuna.
Korisnici proračuna su dužni, po prijemu informacija iz prethodnog stavka, odmah zatvoriti svoje vlastite račune prijenosom salda na otvoreni svoj pod račun u okviru JRT i dati pismeni nalog banci za gašenje postojećeg vlastitog računa.

VIPRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE

Članak 12.

Ovaj Naputak stupa na snagu danom donošenja, a objavit će se u "Narodnim novinama Županije Posavske"
Bosna i Hercegovina
FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
ŽUPANIJA POSAVSKA
Ministarstvo financija
Broj: 04-02-73/04
Orašje, 11.03.2004. godine
Ministar
Josip Vidović v.r.